संदिग्ध कैसीनो लेनदेन पर एटीओ से ऑडिट
ऑस्ट्रेलिया में, कैसीनो संचालन और बड़े नकद लेनदेन की बारीकी से निगरानी ऑस्ट्रेलियाई कराधान कार्यालय (एटीओ) और लेनदेन रिपोर्टिंग और विश्लेषण केंद्र (AUSTRAC) द्वारा की जाती है। नियंत्रण उपकरणों में से एक एटीओ द्वारा उन मामलों में संदिग्ध लेनदेन का एक ऑडिट है जहां यह विश्वास करने का कारण है कि धन कर चोरी, मनी लॉन्ड्रिंग या अन्य वित्तीय अनियमितताओं से जुड़ा हो सकता है।
कैसीनो लेनदेन के ऑडिट के कारण:
एटीओ ऑडिट कैसे जाता है:
दस्तावेज जो एटीओ निरीक्षक अनुरोध कर सकते हैं:
ऑडिट जोखिम कम करने की सिफारिशें:
गैर-अनुपालन के परिणाम:
निष्कर्ष
संदिग्ध कैसीनो लेनदेन का एटीओ ऑडिट एक मानक वित्तीय नियंत्रण उपाय है जिसका उद्देश्य कर कानूनों के उल्लंघन की पहचान करना और मनी लॉन्ड्रिंग को रोकना है। पारदर्शिता और संचालन के दस्तावेजी साक्ष्य के अनुपालन से कर अधिकारियों के दावों का जोखिम कम होता है और दंड से बचता है।
कैसीनो लेनदेन के ऑडिट के कारण:
- 1. कैसिनो में बार-बार या बड़ी जमा और निकासी।
- 2. लेन - देन की राशि और घोषित आय के बीच विसंगति।
- 3. गेमिंग खातों और विदेशी बैंकों के बीच स्थानांतरण।
- 4. असामान्य सट्टेबाजी पैटर्न या जीत दर।
- 5. संदिग्ध वित्तीय गतिविधि के बारे में AUSTRAC से
एटीओ ऑडिट कैसे जाता है:
- 1. सूचना एकत्रीकरण - ATO कैसिनो, बैंकों और AUSTRAC से डेटा का अनुरोध कर रहा है।
- 2. घोषणाओं से मिलान लेनदेन - अगर फंडिंग स्रोत घोषित किया जाता है तो जाँच करें।
- 3. वित्तीय व्यवहार विश्लेषण - लेनदेन की नियमितता और प्रकृति का मूल्यांकन कर
- 4. स्पष्टीकरण के लिए अनुरोध - करदाता से दस्तावेज और स्पष्टीकरण प्रदान करने का अनुरोध किया जाता है।
- 5. समाधान - जब उल्लंघन की पहचान की जाती है, तो करों, जुर्माना और जुर्माना लगाया जाता
दस्तावेज जो एटीओ निरीक्षक अनुरोध कर सकते हैं:
- बैंक और खेल खाता विवरण।
- कैसीनो रसीदों और चेक की प्रतियां।
- हाल के वर्षों में घोषणाएं।
- निधियों के स्रोत की वैधता की पुष्टि करने वाली संविदाएं।
ऑडिट जोखिम कम करने की सिफारिशें:
- 1. जमा, निकासी और दांव सहित सभी कैसीनो लेनदेन का पारदर्शी रिकॉर्ड बनाए रखें।
- 2. यदि खेल नियमित आय का स्रोत है तो सभी आय की घोषणा करें।
- 3. स्रोत का दस्तावेजीकरण किए बिना बड़े नकद लेनदेन से बचें।
- 4. सत्यापन को आसान बनाने के लिए खेल लेनदेन के लिए अलग खातों का उपयोग करें।
- 5. एटीओ द्वारा आवश्यक दस्तावेजों को कम से कम 5 साल तक रखें।
गैर-अनुपालन के परिणाम:
- करों और दंड के बकाया का प्रावधान।
- गलत सूचना प्रदान करने के लिए दंड।
- मनी लॉन्ड्रिंग के संदेह पर कानून प्रवर्तन एजेंसियों को मामले का स्थानांतरण।
निष्कर्ष
संदिग्ध कैसीनो लेनदेन का एटीओ ऑडिट एक मानक वित्तीय नियंत्रण उपाय है जिसका उद्देश्य कर कानूनों के उल्लंघन की पहचान करना और मनी लॉन्ड्रिंग को रोकना है। पारदर्शिता और संचालन के दस्तावेजी साक्ष्य के अनुपालन से कर अधिकारियों के दावों का जोखिम कम होता है और दंड से बचता है।
