האם זה אפשרי לקבל ניכוי מס מהפסדים

באוסטרליה, חקיקת המס מבדילה בבירור בין מיסוי על הכנסה מהימורים לחובבנים לבין שחקנים מקצועיים. זה קובע אם הפסדים יכולים להוות ניכוי מס.

כלל כללי

חובבנים: הפסדי הימורים לא נלקחים בחשבון בחישוב מסים ולא ניתן לרשום אותם כהנחה.
מהמרים מקצועיים: יכול להסביר הפסדים כהוצאות עסקיות אם פעילות ההימורים נחשבת מסחרית.

מיקום ATO:

• לרוב השחקנים, הזכיות אינן במס, ולכן ההפסדים אינם מוכרים כהסקת מסקנות.
• ניכוי אפשרי רק במקרים בהם המשחק נחשב לעסק, והשחקן שומר רישומים פיננסיים מלאים, כולל הכנסות והוצאות.

קריטריונים להכרה בהימורים כעסק:

• 1. פעילויות קבועות ושיטתיות.
• 2. זמינות של תכנית עסקית או אסטרטגיית משחק.
• 3. שימוש בהון משמעותי והתחלופה שלו.
• 4. תלות בהכנסה של המשחק כמקור העיקרי של כספים.

איך מקצוענים יכולים למחוק הפסדים:

• הפסדים מדווחים על החזר המס כחלק מהעלויות של השגת הכנסה למס.
• חשבונאות חייבת להיות מתועדת: דוחות בנק, קבלות קזינו, דוחות של פלטפורמות משחקים.
• כמות ההפסדים אינה יכולה לעלות על כמות הזכיות בעת חישוב רווח בר מיסוי.

דוגמאות:

• החובבן הפסיד 5,000 דולר בקזינו, לא יהיה ניכוי מס.
• שחקן פוקר מקצועי עם הכנסה של 120,000 $ AUD והפסדים של 30,000 $ AUDE יכול לקחת בחשבון 30,000 $ AUD זה כהנחה, הפחתת הבסיס המיסוי.

סיכונים ומגבלות:

• ניסיון לטעון ניכוי מצב חובבני יכול להביא לביקורת אט "ו.
• היעדר מסמכים תומכים שולל את הזכות להסיק מסקנות.
• ניפוח מכוון של הפסדים נחשב לעבירת מס.

המלצות:

• 1. קבע את מצב המס שלך כשחקן לפני הגשת ההחזר שלך.
• 2. שמור תיעוד מפורט של כל ההימורים, ניצחונות והפסדים.
• 3. שמור מסמכים לפחות 5 שנים.
• 4. כאשר משחקים בקביעות, מתייעצים עם מקצוען מס על סיווג נכון של הפעילויות.

מסקנה
באוסטרליה, ניכוי מס ההפסד זמין רק לשחקנים המוכרים על ידי ATO כמקצוענים, בכפוף לתיעוד של הוצאות. לחובבנים, לכל הפסד אין השלכות מס.