ההבדל בין שחקנים ושחקנים מקצועיים במונחים של מס
ההבדל בין שחקנים ושחקנים מקצועיים במונחים של מס
הנוכחי: 11 באוגוסט 2025
מסקנה קצרה
באוסטרליה, מיסוי הזכיות תלוי במעמד השחקן. חובבן שמשחק בשביל הכיף לא משלם מיסים על זכיות. איש מקצוע שהימורים הוא מקור ההכנסה העיקרי שלו מחויב להכריז על רווח ולשלם מס מפעילויות מסחריות.
1. גישת ATO לקביעת מצב השחקן
למשרד המיסוי האוסטרלי (Australian Taxation Office או ATO) אין הגדרה פורמלית אחת, אך משתמש בקריטריונים:
2. שחקנים רגילים (חובבנים)
הם משחקים באופן לא סדיר או כסוג של פנאי.
ניצחונות והפסדים לא נלקחים בחשבון בדיווח מס.
הם לא שומרים רישומי הימורים מקצועיים ולא מקבלים הכנסה יציבה מהמשחק.
אפילו זכיות גדולות חד פעמיות (כמו כל הקופה) אינן מוטלות במס.
דוגמה:
3. שחקנים מקצועיים
הפעילות העיקרית היא הימורים (קזינו, פוקר, הימורים בספורט).
המשחק משוחק באופן קבוע ושיטתי, בציפייה לרווח.
ההכנסה מוגדרת כהכנסה עסקית.
היכולת לבטל עלויות הקשורות לפעילויות (תרומות לטורניר, נסיעות, תוכנת אנליזה).
שיעור המס תלוי בסכום ההכנסה הכולל ומיושם בקנה מידה ליחידים או לעסקים.
דוגמה:
4. מצבי גבול
השחקן יכול להתחיל כחובבן, אך עם עלייה בתדירות ובנפח הזכיות, ATO יכול להכשיר אותו מחדש כמקצוען.
שימוש בבתי קזינו כמקור הכנסה קבוע באמצעות ציד בונוס או בוררות גם מגדיל את הסיכון להכרה מסחרית.
5. ניואנסים בינלאומיים
עבור שחקנים מקצועיים, זכיות מבתי קזינו וטורנירים בחו "ל מוטלות גם על אוסטרליה.
הסכמי מס כפולים בינלאומיים עשויים להפחית או לבטל מס חוזר אם הוא שולם בחו "ל.
6. המלצות לשחקנים
הקלט שהמשחק מבדר ושמור על היסטוריית הפקדה/משיכה לאישור.
אנשי מקצוע: לשמור רישומים פיננסיים מלאים, להשתמש בשירותי הנהלת חשבונות ולהגיש הצהרות בזמן.
אם יש ספק: בקש הבהרה בכתב מ-ATO (פסק דין פרטי).
מסקנה
ההבדל העיקרי בין חובבן למקצוען באוסטרליה הוא המטרה והעקביות של המשחק. חובבנים אינם משלמים מס על זכיות, אנשי מקצוע נדרשים להכריז על הכנסה ולשלם מס כאילו מעסק. זיהוי מעמד הולם מונע בעיות אטו ועונשים.
הנוכחי: 11 באוגוסט 2025
מסקנה קצרה
באוסטרליה, מיסוי הזכיות תלוי במעמד השחקן. חובבן שמשחק בשביל הכיף לא משלם מיסים על זכיות. איש מקצוע שהימורים הוא מקור ההכנסה העיקרי שלו מחויב להכריז על רווח ולשלם מס מפעילויות מסחריות.
1. גישת ATO לקביעת מצב השחקן
למשרד המיסוי האוסטרלי (Australian Taxation Office או ATO) אין הגדרה פורמלית אחת, אך משתמש בקריטריונים:
- סדירות ונפח ההימורים.
- מטרת ההשתתפות בהימורים (בידור או הכנסה).
- זמינות של תכנון אסטרטגי, השקעה בהכשרה, שימוש בכלים מקצועיים.
- מקור הפרנסה העיקרי.
2. שחקנים רגילים (חובבנים)
הם משחקים באופן לא סדיר או כסוג של פנאי.
ניצחונות והפסדים לא נלקחים בחשבון בדיווח מס.
הם לא שומרים רישומי הימורים מקצועיים ולא מקבלים הכנסה יציבה מהמשחק.
אפילו זכיות גדולות חד פעמיות (כמו כל הקופה) אינן מוטלות במס.
דוגמה:
- השחקן מבריסביין זכה ב-70,000 מקומות במשחק, כל כמה שבועות. האצ "ל לא מתייחס לזה כעסק, אין מס.
3. שחקנים מקצועיים
הפעילות העיקרית היא הימורים (קזינו, פוקר, הימורים בספורט).
המשחק משוחק באופן קבוע ושיטתי, בציפייה לרווח.
ההכנסה מוגדרת כהכנסה עסקית.
היכולת לבטל עלויות הקשורות לפעילויות (תרומות לטורניר, נסיעות, תוכנת אנליזה).
שיעור המס תלוי בסכום ההכנסה הכולל ומיושם בקנה מידה ליחידים או לעסקים.
דוגמה:
- שחקן פוקר מקצועי ממלבורן, שמשתתף בטורנירים כל השנה ומקבל יותר מ-150,000 AOD בשנה, נדרש לשלם מס על הכנסה רגילה.
4. מצבי גבול
השחקן יכול להתחיל כחובבן, אך עם עלייה בתדירות ובנפח הזכיות, ATO יכול להכשיר אותו מחדש כמקצוען.
שימוש בבתי קזינו כמקור הכנסה קבוע באמצעות ציד בונוס או בוררות גם מגדיל את הסיכון להכרה מסחרית.
5. ניואנסים בינלאומיים
עבור שחקנים מקצועיים, זכיות מבתי קזינו וטורנירים בחו "ל מוטלות גם על אוסטרליה.
הסכמי מס כפולים בינלאומיים עשויים להפחית או לבטל מס חוזר אם הוא שולם בחו "ל.
6. המלצות לשחקנים
הקלט שהמשחק מבדר ושמור על היסטוריית הפקדה/משיכה לאישור.
אנשי מקצוע: לשמור רישומים פיננסיים מלאים, להשתמש בשירותי הנהלת חשבונות ולהגיש הצהרות בזמן.
אם יש ספק: בקש הבהרה בכתב מ-ATO (פסק דין פרטי).
מסקנה
ההבדל העיקרי בין חובבן למקצוען באוסטרליה הוא המטרה והעקביות של המשחק. חובבנים אינם משלמים מס על זכיות, אנשי מקצוע נדרשים להכריז על הכנסה ולשלם מס כאילו מעסק. זיהוי מעמד הולם מונע בעיות אטו ועונשים.
