השפעת תדירות המשחק על מצב המס
באוסטרליה, מעמד המס של השחקן תלוי ישירות לא רק בכמות הזכיות, אלא גם בתדירות ההשתתפות בהימורים. משרד המיסים האוסטרלי (ATO) משתמש בגורם זה כדי לקבוע אם שחקן הוא חובבן או עושה עסקים, אשר להם השלכות מס שונות.
עקרונות בסיסיים של מיסוי
משחקים חובבנים: ניצחונות אינם מוטלים מסים, הפסדים אינם נכתבים.
משחק מקצועי: זכיות הן מס כהכנסה עסקית, הפסדים יכולים להיחשב כהוצאות.
תפקיד תדר המשחק בסיווג
1. משחק לא סדיר
ההימורים נעשים באופן לא סדיר, ללא לוח זמנים קבוע.
אין סימן לגישה שיטתית.
ה-ATO בדרך כלל נחשב לתחביב, אין מיסוי.
2. משחק רגיל
הימורים או השתתפות בטורנירים כל שבוע או לעתים קרובות יותר.
שמירת שיא, ניתוח תוצאות, אסטרטגיה.
עם סימנים אחרים של עסקים (מקור הכנסה עיקרי, תחלופה משמעותית), ATO יכול להכיר בפעילות כמסחרית.
3. משחק אינטנסיבי
הימורים יומיים או השתתפות מתמשכת במשחקים מקוונים/לא מקוונים.
תחלופה גבוהה של כספים, נוכחות של ספונסרים או הכנסה משתייכת.
אט "ו הוא כמעט תמיד עניין, במיוחד אם אין הכנסה רשמית אחרת.
גורמים נוספים שאותם מחשיב האטו יחד עם תדירות:
דוגמאות לאופן שבו השכיחות משפיעה על מצב המס:
סיכונים עם משחק תכוף:
המלצות לשחקנים:
מסקנה
תדירות המשחק היא אחד הגורמים המרכזיים המשפיעים על מצב המס של שחקן באוסטרליה. הימורים נדירים כמעט תמיד נשארים באזור התחביב, ומשחק שיטתי עם תחלופה גבוהה יכול להיות מוכר כעסק עם חובות מס מתאימות.
עקרונות בסיסיים של מיסוי
משחקים חובבנים: ניצחונות אינם מוטלים מסים, הפסדים אינם נכתבים.
משחק מקצועי: זכיות הן מס כהכנסה עסקית, הפסדים יכולים להיחשב כהוצאות.
תפקיד תדר המשחק בסיווג
1. משחק לא סדיר
ההימורים נעשים באופן לא סדיר, ללא לוח זמנים קבוע.
אין סימן לגישה שיטתית.
ה-ATO בדרך כלל נחשב לתחביב, אין מיסוי.
2. משחק רגיל
הימורים או השתתפות בטורנירים כל שבוע או לעתים קרובות יותר.
שמירת שיא, ניתוח תוצאות, אסטרטגיה.
עם סימנים אחרים של עסקים (מקור הכנסה עיקרי, תחלופה משמעותית), ATO יכול להכיר בפעילות כמסחרית.
3. משחק אינטנסיבי
הימורים יומיים או השתתפות מתמשכת במשחקים מקוונים/לא מקוונים.
תחלופה גבוהה של כספים, נוכחות של ספונסרים או הכנסה משתייכת.
אט "ו הוא כמעט תמיד עניין, במיוחד אם אין הכנסה רשמית אחרת.
גורמים נוספים שאותם מחשיב האטו יחד עם תדירות:
- גודל וסדירות של זכיות.
- זמינות של אסטרטגיית משחק ומימון מנוהל.
- שימוש בהכנסה מהימורים לכיסוי הוצאות בסיסיות.
- זמינות של הסכמים עם שותפים, מפרסמים, פלטפורמות הזרמה.
דוגמאות לאופן שבו השכיחות משפיעה על מצב המס:
- השחקן מהמר 1-2 פעמים בחודש על סכומים קטנים.
- שחקן הפוקר משתתף בטורנירים מדי שבוע ומקבל הכנסה יציבה, כלומר סיכון גבוה להכרה על ידי העסק.
- נחלת הקזינו משחקת מדי יום ומקבלת הכנסה מפרסום ותרומות.
סיכונים עם משחק תכוף:
- הכשרה מחדש כמקצוען והחובה לשלם מס.
- אפשרות של ביקורת מס במקרה של אי התאמה בין הכנסה להוצאות.
- הצורך בחשבונאות ודיווח מפורטים.
המלצות לשחקנים:
- 1. תחליט אם המשחק הוא מקור ההכנסה העיקרי שלך.
- 2. אם המשחק הוא תכוף ושיטתי, לעקוב אחר פעולות.
- 3. שמור הוכחה לניצחון והפסד.
- 4. במקרה של ספקות לגבי המעמד - מבקש פסיקה פרטית מאט "ו.
מסקנה
תדירות המשחק היא אחד הגורמים המרכזיים המשפיעים על מצב המס של שחקן באוסטרליה. הימורים נדירים כמעט תמיד נשארים באזור התחביב, ומשחק שיטתי עם תחלופה גבוהה יכול להיות מוכר כעסק עם חובות מס מתאימות.
