קריפטוקורנסי ומיסוי של זכיות
קריפטוקורנסי ומיסוי של זכיות
הנוכחי: 11 באוגוסט 2025
מסקנה קצרה
באוסטרליה מתייחסים לקריפטוקורנסי כאל רכוש ולא כמטבע. הזכיות המתקבלות בנכסים דיגיטליים כפופות למיסוי על פי הכללים בהתאם למעמדו של השחקן (חובב או מקצועי) ולאופי המבצע.
1. מצב חוקי של קריפטוקורנסי באוסטרליה
מוסדר על ידי משרד המיסוי האוסטרלי (ATO).
מסווג כנכס לרווחי הון (CGT).
כל עסקה מוצפנת (מכירה, החלפה, המרה) יכולה לעורר אירוע מס.
2. מיסים עבור חובבי הימורים
עצם הזכייה בהצפנה מנגינה בקזינו או הימורים אינה כפופה למס הכנסה.
המס עולה כאשר מוצפן נמכר או מוחלף בפיאט או בקרינה אחרת.
מס רווחי הון מיושם כאשר הערך עולה מרגע הזכייה ועד לרגע המכירה.
3. מיסים לשחקנים מקצועיים
זכיות מוצפנות נחשבות כהכנסה עסקית.
רווח כפוף למס הכנסה בשיעורים ליחידים או לחברות.
יכולת לתת דין וחשבון על הוצאות הקשורות למשחק בניכוי מס.
4. תפקידי אוסטראק ובקרת מבצעים
עסקאות גדולות נתפסות ומאומתות.
העברות לפיאט באמצעות החלפות מורשות מועברות לאוסטראק.
אם יחשדו בהלבנת הון, ניתן יהיה להקפיא עסקאות עד שהבהירו את הנסיבות.
5. הליך לחישוב מס בעת מכירת זכיות בקריפטוקורנסי
1. לקבוע את שווי השוק של הנכס בזמן הזכייה.
2. לקבוע את מחיר המכירה או ההחלפה.
3. הבדל בין מחיר המכירה לערך בעת הזכייה = CGT בסיס בר מיסוי.
4. אם הנכס מוחזק למעלה מ-12 חודשים, ניתן יהיה להגיש בקשה להנחה של עד 50% (ליחידים).
6. דוגמאות
החובבן ניצח 2 BTC ומיד החליף את AUD-CGT הוא מינימלי או נעדר (אם המחיר לא השתנה).
החובבן ניצח 2 לפני הספירה, חיכה שנה, המחיר עלה פי 3 - המס נגבה על ההפרש.
המקצוען מקבל 5 ETH חודשי מהמשחק - מס כהכנסה עסקית.
7. המלצות לשחקנים
לתקן את קצב ההצפנה בזמן הזכייה.
הצהרות חנות מבתי קזינו וארנקים מוצפנים.
השתמש ברישיון אוסטרלי להחלפת קריפטו עבור משיכות.
במהלך הפעולות הרגילות, התייעצו עם רואה חשבון שמכיר את מיסוי ההצפנה.
מסקנה
באוסטרליה, מיסוי הזכיות המוצפנות תלוי לא כל כך בעובדה של המשחק, אלא בפעולות הבאות עם נכסים דיגיטליים. עבור חובבנים, המס עולה רק כאשר המרה או מכירה, ועבור מקצוענים - כאשר מקבלים את הזכייה.
הנוכחי: 11 באוגוסט 2025
מסקנה קצרה
באוסטרליה מתייחסים לקריפטוקורנסי כאל רכוש ולא כמטבע. הזכיות המתקבלות בנכסים דיגיטליים כפופות למיסוי על פי הכללים בהתאם למעמדו של השחקן (חובב או מקצועי) ולאופי המבצע.
1. מצב חוקי של קריפטוקורנסי באוסטרליה
מוסדר על ידי משרד המיסוי האוסטרלי (ATO).
מסווג כנכס לרווחי הון (CGT).
כל עסקה מוצפנת (מכירה, החלפה, המרה) יכולה לעורר אירוע מס.
2. מיסים עבור חובבי הימורים
עצם הזכייה בהצפנה מנגינה בקזינו או הימורים אינה כפופה למס הכנסה.
המס עולה כאשר מוצפן נמכר או מוחלף בפיאט או בקרינה אחרת.
מס רווחי הון מיושם כאשר הערך עולה מרגע הזכייה ועד לרגע המכירה.
3. מיסים לשחקנים מקצועיים
זכיות מוצפנות נחשבות כהכנסה עסקית.
רווח כפוף למס הכנסה בשיעורים ליחידים או לחברות.
יכולת לתת דין וחשבון על הוצאות הקשורות למשחק בניכוי מס.
4. תפקידי אוסטראק ובקרת מבצעים
עסקאות גדולות נתפסות ומאומתות.
העברות לפיאט באמצעות החלפות מורשות מועברות לאוסטראק.
אם יחשדו בהלבנת הון, ניתן יהיה להקפיא עסקאות עד שהבהירו את הנסיבות.
5. הליך לחישוב מס בעת מכירת זכיות בקריפטוקורנסי
1. לקבוע את שווי השוק של הנכס בזמן הזכייה.
2. לקבוע את מחיר המכירה או ההחלפה.
3. הבדל בין מחיר המכירה לערך בעת הזכייה = CGT בסיס בר מיסוי.
4. אם הנכס מוחזק למעלה מ-12 חודשים, ניתן יהיה להגיש בקשה להנחה של עד 50% (ליחידים).
6. דוגמאות
החובבן ניצח 2 BTC ומיד החליף את AUD-CGT הוא מינימלי או נעדר (אם המחיר לא השתנה).
החובבן ניצח 2 לפני הספירה, חיכה שנה, המחיר עלה פי 3 - המס נגבה על ההפרש.
המקצוען מקבל 5 ETH חודשי מהמשחק - מס כהכנסה עסקית.
7. המלצות לשחקנים
לתקן את קצב ההצפנה בזמן הזכייה.
הצהרות חנות מבתי קזינו וארנקים מוצפנים.
השתמש ברישיון אוסטרלי להחלפת קריפטו עבור משיכות.
במהלך הפעולות הרגילות, התייעצו עם רואה חשבון שמכיר את מיסוי ההצפנה.
מסקנה
באוסטרליה, מיסוי הזכיות המוצפנות תלוי לא כל כך בעובדה של המשחק, אלא בפעולות הבאות עם נכסים דיגיטליים. עבור חובבנים, המס עולה רק כאשר המרה או מכירה, ועבור מקצוענים - כאשר מקבלים את הזכייה.
