דוחות כספיים של מוסדות הימורים על ־ פי חוק

בניו סאות 'ויילס (ניו סאות' ויילס), כל מוסדות ההימורים המורשים נדרשים לשמור על דוחות כספיים מפורטים ולספק אותם במסגרת מסגרת הזמן של המדינה. דרישות אלה נועדו להבטיח שקיפות, למנוע אי סדרים כספיים ולהילחם בהלבנת הון. ההוראות העיקריות מעוגנות בחוק בקרת הקזינו 1992, חוק מכונות הימורים 2001, חוק ההימורים והמירוצים 1998, וכן בהוראות ועדת הליקר והגיימינג NSWS ו-NSWS Independent Casino Commission (NICC).

1. טופסי דיווח פיננסי חובה

דו "חות חודשיים ורבעוניים על הכנסה והוצאות מהימורים.
דו "ח פיננסי שנתי בפורמט שאושר על ידי הרגולטור.
דוחות מס ותשלום, כולל מס מכונות מזל, דמי רישיון וניכוי מיוחד.
דו "חות AML/CTF (נגד הלבנת כספים/נגד טרור) הם חובה לכל המפעילים בהתאם לדרישות הפדרליות של אוסטרק.

2. מבנה ותוכן הדיווחים

הכנסה לכל סוג של הימורים (מכונות פוקר, משחקי לוח, הימורים).
עלויות תשלום.
הוצאות ניהול ותפעול.
פרטים על עסקאות גדולות ועסקאות חשודות.
מפרט בונוסים, קידום והשפעתם על הכנסה.

3. דיווח על מועדים

דוחות חודשיים עד ה-20 לחודש הבא.
דו "חות רבעוניים עד היום ה-28 בחודש שלאחר הרבעון.
דו "ח שנתי - בתוך 3 חודשים לאחר סוף שנת הכספים.

4. בקרות ובדיקות

ביקורות סדירות ולא מתוכננות.
מפעילים נדרשים לשמור תיעוד חשבונאי ראשוני במשך 7 שנים לפחות.
הפרות דיווח עלולות להוביל לסנקציות פיננסיות והשעיית הרישיון.

5. סנקציות לאי ־ ציות

קנסות עד 110,000 עבור ישויות משפטיות.
אחריות אישית של מנהלים - קנסות ופסילה מניהול עסקי ההימורים.
במקרה של הפרות חמורות - שלילת הרישיון והעברת חומרים לרשויות אכיפת החוק.

6. משמעות של דוחות כספיים

דיווח ברור ושקוף מאפשר:

• למנוע העלמת מס.
• תבטיח את כנות ההתנחלויות עם השחקנים.
• לזהות התעללות כלכלית.
• שמור על אמון בתעשיית ההימורים בניו סאות 'וויילס.

מסקנה:

• דיווח פיננסי בניו-סאות 'וויילס הוא מרכיב הכרחי בתקנות ההימורים. דרישות מחמירות לתחזוקתו ולהגשתו מבטיחות את שקיפות התעשייה ומאפשרות לרגולטורים לשלוט באופן יעיל בפעילותם של מפעילים.