Est-il possible d'obtenir une déduction fiscale avec une perdante
En Australie, la législation fiscale distingue clairement l'imposition des revenus de jeu pour les amateurs et les joueurs professionnels. Cela détermine si les pertes peuvent être prises en compte comme déduction fiscale.
Règle générale
Amateurs : Les pertes de jeu ne sont pas comptabilisées dans le calcul des impôts et ne peuvent pas être déduites.
Joueurs professionnels : peut considérer les pertes comme des coûts d'affaires si l'activité de jeu est reconnue comme commerciale.
Position de l'ATO :
Critères de reconnaissance du jeu d'entreprise :
Comment les professionnels peuvent-ils annuler les pertes :
Exemples :
Risques et contraintes :
Recommandations :
Sortie
En Australie, la déduction fiscale avec perte n'est disponible que pour les joueurs reconnus comme professionnels par l'ATO, sous réserve d'une preuve documentaire des dépenses. Pour les amateurs, toute perte n'a pas de conséquences fiscales.
Règle générale
Amateurs : Les pertes de jeu ne sont pas comptabilisées dans le calcul des impôts et ne peuvent pas être déduites.
Joueurs professionnels : peut considérer les pertes comme des coûts d'affaires si l'activité de jeu est reconnue comme commerciale.
Position de l'ATO :
- Pour la plupart des joueurs, les gains ne sont pas imposables, donc les pertes ne sont pas non plus comptabilisées comme déductibles.
- La déduction n'est possible que lorsque le jeu est considéré comme une entreprise et que le joueur tient une comptabilité financière complète, y compris les revenus et les dépenses.
Critères de reconnaissance du jeu d'entreprise :
- 1. Activités régulières et systématiques.
- 2. Avoir un plan d'affaires ou une stratégie de jeu.
- 3. Utilisation d'un capital important et de son chiffre d'affaires.
- 4. La dépendance au revenu du jeu comme principale source de fonds.
Comment les professionnels peuvent-ils annuler les pertes :
- Les pertes sont indiquées dans la déclaration d'impôt comme faisant partie des dépenses liées à l'obtention du revenu imposable.
- La comptabilité doit être documentée : relevés bancaires, reçus de casino, rapports des plates-formes de jeu.
- Le montant des pertes ne peut excéder le montant des gains dans le calcul des bénéfices imposables.
Exemples :
- L'amateur a perdu 5 000 $ AUD au casino - il n'y aura pas de déduction fiscale.
- Un poker professionnel avec un revenu de 120 000 $ AUD et des perdants de 30 000 $ AUD peut considérer ces 30 000 $ AUD comme une déduction, réduisant la base imposable.
Risques et contraintes :
- Une tentative de déclarer une déduction au statut amateur peut entraîner la vérification de l'ATO.
- L'absence de pièces justificatives prive le droit à déduction.
- La surestimation délibérée des perdants est qualifiée d'infraction fiscale.
Recommandations :
- 1. Déterminez votre statut fiscal en tant que joueur avant de déposer votre déclaration.
- 2. Tenez un registre détaillé de tous les paris, gains et pertes.
- 3. Gardez les documents pendant au moins 5 ans.
- 4. Lorsque vous jouez régulièrement, consultez un spécialiste des impôts pour bien classer votre activité.
Sortie
En Australie, la déduction fiscale avec perte n'est disponible que pour les joueurs reconnus comme professionnels par l'ATO, sous réserve d'une preuve documentaire des dépenses. Pour les amateurs, toute perte n'a pas de conséquences fiscales.
