La différence entre les joueurs et les joueurs professionnels en termes d'impôts
La différence entre les joueurs et les joueurs professionnels en termes d'impôts
Pertinent le : 11 août 2025
Conclusion courte
En Australie, l'imposition des gains dépend du statut du joueur. L'amateur qui joue pour s'amuser ne paie pas d'impôts sur les gains. Un professionnel pour qui le jeu est la principale source de revenus est tenu de déclarer les bénéfices et de payer l'impôt comme une activité commerciale.
1. L'approche de l'ATO pour déterminer le statut d'un joueur
L'Australian Taxation Office (ATO) n'a pas une seule définition formelle, mais utilise un ensemble de critères :
2. Joueurs ordinaires (amateurs)
Ils jouent irrégulièrement ou comme une forme de loisirs.
Les gains et les pertes ne sont pas comptabilisés dans la comptabilité fiscale.
Ils ne tiennent pas de compte professionnel des paris et ne tirent pas de revenus stables du jeu.
Même les gains ponctuels importants (comme le jackpot) ne sont pas imposables.
Exemple :
3. Joueurs professionnels
L'activité principale est le jeu (casino, poker, paris sportifs).
Le jeu est régulier et systémique, avec un calcul des profits.
Les revenus sont déclarés comme business income.
Possibilité de déduire les coûts liés aux activités (contributions aux tournois, voyages, logiciels d'analyse).
Le taux d'imposition dépend du revenu total et s'applique sur une échelle pour les particuliers ou les entreprises.
Exemple :
4. Situations limites
Le joueur peut commencer en tant qu'amateur, mais si la fréquence et le volume des gains de l'ATO augmentent, il peut être transformé en professionnel.
L'utilisation du casino comme source de revenus réguliers par le biais du bonus-hunting ou de l'arbitrage augmente également le risque de reconnaissance des activités commerciales.
5. Nuances internationales
Pour les joueurs professionnels, les gains des casinos et des tournois étrangers sont également imposables en Australie.
Les accords internationaux visant à éviter la double imposition peuvent réduire ou éliminer une nouvelle taxe si elle a été payée à l'étranger.
6. Recommandations aux joueurs
Aux amateurs : enregistrer que le jeu est de nature divertissante et garder l'historique des dépôts/retraits pour confirmation.
Aux professionnels : tenir un compte financier complet, utiliser les services comptables et déposer des déclarations à temps.
En cas de doute : demander une explication écrite à l'ATO (règlement privé).
Sortie
La principale différence entre un amateur et un professionnel en Australie est le but et le système du jeu. Les amateurs ne paient pas d'impôt sur les gains, les professionnels sont tenus de déclarer les revenus et de payer l'impôt comme des entreprises. Une identification correcte du statut permet d'éviter les problèmes d'ATO et les amendes.
Pertinent le : 11 août 2025
Conclusion courte
En Australie, l'imposition des gains dépend du statut du joueur. L'amateur qui joue pour s'amuser ne paie pas d'impôts sur les gains. Un professionnel pour qui le jeu est la principale source de revenus est tenu de déclarer les bénéfices et de payer l'impôt comme une activité commerciale.
1. L'approche de l'ATO pour déterminer le statut d'un joueur
L'Australian Taxation Office (ATO) n'a pas une seule définition formelle, mais utilise un ensemble de critères :
- Régularité et volume des paris.
- Objectif de la participation au jeu (divertissement ou revenu).
- Avoir une planification stratégique, investir dans la formation, utiliser des outils professionnels.
- Principal moyen de subsistance.
2. Joueurs ordinaires (amateurs)
Ils jouent irrégulièrement ou comme une forme de loisirs.
Les gains et les pertes ne sont pas comptabilisés dans la comptabilité fiscale.
Ils ne tiennent pas de compte professionnel des paris et ne tirent pas de revenus stables du jeu.
Même les gains ponctuels importants (comme le jackpot) ne sont pas imposables.
Exemple :
- Le joueur de Brisbane a gagné 70 000 AUD dans les créneaux horaires en ligne, jouant une fois toutes les semaines. L'ATO ne le considère pas comme une entreprise, il n'y a pas de taxe.
3. Joueurs professionnels
L'activité principale est le jeu (casino, poker, paris sportifs).
Le jeu est régulier et systémique, avec un calcul des profits.
Les revenus sont déclarés comme business income.
Possibilité de déduire les coûts liés aux activités (contributions aux tournois, voyages, logiciels d'analyse).
Le taux d'imposition dépend du revenu total et s'applique sur une échelle pour les particuliers ou les entreprises.
Exemple :
- Un poker professionnel de Melbourne qui participe à des tournois toute l'année et en reçoit plus de 150 000 AUD par an est tenu de payer l'impôt sur le revenu ordinaire.
4. Situations limites
Le joueur peut commencer en tant qu'amateur, mais si la fréquence et le volume des gains de l'ATO augmentent, il peut être transformé en professionnel.
L'utilisation du casino comme source de revenus réguliers par le biais du bonus-hunting ou de l'arbitrage augmente également le risque de reconnaissance des activités commerciales.
5. Nuances internationales
Pour les joueurs professionnels, les gains des casinos et des tournois étrangers sont également imposables en Australie.
Les accords internationaux visant à éviter la double imposition peuvent réduire ou éliminer une nouvelle taxe si elle a été payée à l'étranger.
6. Recommandations aux joueurs
Aux amateurs : enregistrer que le jeu est de nature divertissante et garder l'historique des dépôts/retraits pour confirmation.
Aux professionnels : tenir un compte financier complet, utiliser les services comptables et déposer des déclarations à temps.
En cas de doute : demander une explication écrite à l'ATO (règlement privé).
Sortie
La principale différence entre un amateur et un professionnel en Australie est le but et le système du jeu. Les amateurs ne paient pas d'impôt sur les gains, les professionnels sont tenus de déclarer les revenus et de payer l'impôt comme des entreprises. Une identification correcte du statut permet d'éviter les problèmes d'ATO et les amendes.
