Crypto-monnaie et fiscalité des gains
Crypto-monnaie et fiscalité des gains
Pertinent le : 11 août 2025
Conclusion courte
En Australie, la crypto-monnaie est considérée comme une propriété et non comme une monnaie. Les gains réalisés sur des actifs numériques sont imposables selon des règles qui dépendent du statut du joueur (amateur ou professionnel) et de la nature de l'opération.
1. Statut juridique de la crypto-monnaie en Australie
Réglementé par l'Australian Taxation Office (ATO).
Il est classé comme Capital Gains Tax (CGT) asset.
Toute transaction avec une crypto-monnaie (vente, échange, conversion) peut déclencher un événement fiscal.
2. Taxes pour les amateurs de jeux d'argent
Le fait de gagner une crypto-monnaie d'un jeu de casino ou de paris n'est pas imposable.
La taxe se produit lors de la vente ou de l'échange d'une crypto-monnaie contre un fiat ou une autre crypto-monnaie.
Si la valeur augmente du moment du gain au moment de la vente, Capital Gains Tax s'applique.
3. Taxes pour les joueurs professionnels
Les gains en crypto-monnaie sont considérés comme des revenus commerciaux.
Les bénéfices sont assujettis à l'impôt sur le revenu au taux applicable aux particuliers ou aux entreprises.
Possibilité de comptabiliser les dépenses liées au jeu dans les déductions fiscales.
4. Rôle de l'AUSTRAC et contrôle des opérations
Les transactions importantes sont enregistrées et vérifiées.
Les transferts en fiat par l'intermédiaire d'échanges agréés sont transférés à AUSTRAC.
En cas de soupçon de blanchiment de fonds, les transactions peuvent être gelées jusqu'à ce que les circonstances soient élucidées.
5. Procédure de calcul de la taxe lors de la vente des gains en crypto-monnaie
1. Déterminer la valeur marchande de l'actif au moment où le gain est reçu.
2. Déterminer le prix de vente ou d'échange.
3. Différence entre le prix de vente et la valeur au moment du gain = base imposable selon la CGT.
4. Si l'actif est détenu depuis plus de 12 mois, un rabais de la CGT pouvant aller jusqu'à 50 % (pour les particuliers) peut s'appliquer.
6. Exemples
L'amateur a gagné 2 BTC et a immédiatement échangé contre AUD - La CGT est minimale ou inexistante (si le prix n'a pas changé).
L'amateur a gagné 2 BTC, a attendu un an, le prix a augmenté de 3 fois - l'impôt est calculé sur la différence.
Le professionnel reçoit 5 ETH par mois du jeu - soumis à l'impôt sur le revenu en tant que revenu d'entreprise.
7. Recommandations aux joueurs
Fixer le taux de change de la crypto-monnaie au moment de la réception des gains.
Conservez les relevés des casinos et des portefeuilles de crypto-monnaie.
Utiliser des crypto-bourses sous licence australienne pour le retrait.
Dans les transactions régulières, consulter un comptable familier avec la crypto-fiscalité.
Sortie
En Australie, l'imposition des gains en crypto-monnaie ne dépend pas tant du fait du jeu que de la suite des actifs numériques. Pour les amateurs, la taxe ne se produit que lors de la conversion ou de la vente, et pour les professionnels - au moment même de recevoir les gains.
Pertinent le : 11 août 2025
Conclusion courte
En Australie, la crypto-monnaie est considérée comme une propriété et non comme une monnaie. Les gains réalisés sur des actifs numériques sont imposables selon des règles qui dépendent du statut du joueur (amateur ou professionnel) et de la nature de l'opération.
1. Statut juridique de la crypto-monnaie en Australie
Réglementé par l'Australian Taxation Office (ATO).
Il est classé comme Capital Gains Tax (CGT) asset.
Toute transaction avec une crypto-monnaie (vente, échange, conversion) peut déclencher un événement fiscal.
2. Taxes pour les amateurs de jeux d'argent
Le fait de gagner une crypto-monnaie d'un jeu de casino ou de paris n'est pas imposable.
La taxe se produit lors de la vente ou de l'échange d'une crypto-monnaie contre un fiat ou une autre crypto-monnaie.
Si la valeur augmente du moment du gain au moment de la vente, Capital Gains Tax s'applique.
3. Taxes pour les joueurs professionnels
Les gains en crypto-monnaie sont considérés comme des revenus commerciaux.
Les bénéfices sont assujettis à l'impôt sur le revenu au taux applicable aux particuliers ou aux entreprises.
Possibilité de comptabiliser les dépenses liées au jeu dans les déductions fiscales.
4. Rôle de l'AUSTRAC et contrôle des opérations
Les transactions importantes sont enregistrées et vérifiées.
Les transferts en fiat par l'intermédiaire d'échanges agréés sont transférés à AUSTRAC.
En cas de soupçon de blanchiment de fonds, les transactions peuvent être gelées jusqu'à ce que les circonstances soient élucidées.
5. Procédure de calcul de la taxe lors de la vente des gains en crypto-monnaie
1. Déterminer la valeur marchande de l'actif au moment où le gain est reçu.
2. Déterminer le prix de vente ou d'échange.
3. Différence entre le prix de vente et la valeur au moment du gain = base imposable selon la CGT.
4. Si l'actif est détenu depuis plus de 12 mois, un rabais de la CGT pouvant aller jusqu'à 50 % (pour les particuliers) peut s'appliquer.
6. Exemples
L'amateur a gagné 2 BTC et a immédiatement échangé contre AUD - La CGT est minimale ou inexistante (si le prix n'a pas changé).
L'amateur a gagné 2 BTC, a attendu un an, le prix a augmenté de 3 fois - l'impôt est calculé sur la différence.
Le professionnel reçoit 5 ETH par mois du jeu - soumis à l'impôt sur le revenu en tant que revenu d'entreprise.
7. Recommandations aux joueurs
Fixer le taux de change de la crypto-monnaie au moment de la réception des gains.
Conservez les relevés des casinos et des portefeuilles de crypto-monnaie.
Utiliser des crypto-bourses sous licence australienne pour le retrait.
Dans les transactions régulières, consulter un comptable familier avec la crypto-fiscalité.
Sortie
En Australie, l'imposition des gains en crypto-monnaie ne dépend pas tant du fait du jeu que de la suite des actifs numériques. Pour les amateurs, la taxe ne se produit que lors de la conversion ou de la vente, et pour les professionnels - au moment même de recevoir les gains.
