Comment fonctionne l'impôt sur les gains en capital sur les cryptomonnaies
Comment fonctionne l'impôt sur les gains en capital sur les cryptomonnaies
Pertinent le : 11 août 2025
Conclusion courte
En Australie, le retrait de crypto-monnaie en fiat ou en échange d'autres actifs est considéré comme un événement imposable selon les règles de l'impôt sur les gains en capital (Capital Gains Tax, CGT). Le montant de la taxe dépend de la différence entre la valeur du cryptoactif au moment de la réception et au moment de la vente, ainsi que de la durée de possession.
1. Qu'est-ce que la CGT et quand elle s'applique
Capital Gains Tax est un impôt sur le revenu tiré de la vente ou de l'échange d'un actif.
Pour la crypto-monnaie est appliquée au moment :
2. Détermination de la valeur de base de l'actif
Cost base = valeur marchande de la crypto-monnaie dans l'AUD au moment de la réception du gain.
Si le prix a augmenté au moment de la vente, il y a un gain capital (profit).
Si le prix a chuté, le capital perdu (perte) est enregistré, qui peut être comptabilisé contre les bénéfices futurs.
3. Taux et avantages
La CGT est calculée à partir des taux d'impôt sur le revenu du joueur.
Si vous détenez un actif pendant plus de 12 mois, vous pouvez obtenir jusqu'à 50 % de réduction pour les particuliers.
Pour les entreprises, le rabais ne s'applique pas - le montant total des bénéfices est soumis.
4. Exemple de calcul de la CGT dans un cryptogramme
Situation :
Calcul :
Si le joueur détenait un actif pendant 14 mois, le gain en capital serait également de 15 000 AUD, mais seulement 7 500 AUD (50 % de réduction) entreraient dans l'assiette fiscale.
5. Responsabilités en matière de rapports
Fixer le taux de change de la crypto-monnaie au moment de la réception.
Conservez les confirmations des transactions (transactions, captures d'écran, relevés des casinos et des bourses).
Indiquer tous les événements de la CGT dans la déclaration de revenus.
6. Nuances importantes pour les joueurs
Pour les amateurs de jeux d'argent, la CGT ne se produit que lors de la vente ou de l'échange de crypto-monnaies.
Pour les professionnels, les bénéfices des gains en crypto-monnaie peuvent être imposés immédiatement à la réception, et les gains en capital ultérieurs - séparément.
Le transfert de crypto-monnaie entre ses portefeuilles n'est pas considéré comme un événement imposable s'il n'y a pas d'échange contre un autre actif.
7. Recommandations pour réduire la charge fiscale
Planifier le moment de la sortie en tenant compte de la dynamique du marché.
Si possible, détenir un actif pendant plus de 12 mois pour appliquer le rabais.
Utiliser des services spécialisés de cryptotranscription.
Consulter un comptable familier avec les règles de l'ATO sur la crypto-monnaie.
Sortie
L'impôt sur les gains en capital sur les cryptomonnaies en Australie dépend de la différence de prix de l'actif entre le moment de la réception et le moment de la vente, ainsi que de la durée de possession. Pour les joueurs, cela signifie que la charge fiscale ne se produit pas lors des gains, mais lors de la conversion des crypto-monnaies en argent ou d'autres actifs.
Pertinent le : 11 août 2025
Conclusion courte
En Australie, le retrait de crypto-monnaie en fiat ou en échange d'autres actifs est considéré comme un événement imposable selon les règles de l'impôt sur les gains en capital (Capital Gains Tax, CGT). Le montant de la taxe dépend de la différence entre la valeur du cryptoactif au moment de la réception et au moment de la vente, ainsi que de la durée de possession.
1. Qu'est-ce que la CGT et quand elle s'applique
Capital Gains Tax est un impôt sur le revenu tiré de la vente ou de l'échange d'un actif.
Pour la crypto-monnaie est appliquée au moment :
- Échange contre de l'argent fiduciaire.
- Échange contre une autre crypto-monnaie.
- Utilisation pour acheter des biens ou des services.
- Obtenir un gain en crypto-monnaie n'est pas un événement de la CGT, mais sa vente ultérieure est oui.
2. Détermination de la valeur de base de l'actif
Cost base = valeur marchande de la crypto-monnaie dans l'AUD au moment de la réception du gain.
Si le prix a augmenté au moment de la vente, il y a un gain capital (profit).
Si le prix a chuté, le capital perdu (perte) est enregistré, qui peut être comptabilisé contre les bénéfices futurs.
3. Taux et avantages
La CGT est calculée à partir des taux d'impôt sur le revenu du joueur.
Si vous détenez un actif pendant plus de 12 mois, vous pouvez obtenir jusqu'à 50 % de réduction pour les particuliers.
Pour les entreprises, le rabais ne s'applique pas - le montant total des bénéfices est soumis.
4. Exemple de calcul de la CGT dans un cryptogramme
Situation :
- Le joueur a gagné 1 BTC au prix de 40 000 AUD.
- Après 8 mois vendu pour 55 000 AUD.
Calcul :
- Cost base = 40 000 AUD.
- Vente = 55 000 AUD.
- Capital gain = 15 000 AUD.
- La CGT est facturée sur la totalité des bénéfices, aucun rabais n'est appliqué (durée <12 mois).
Si le joueur détenait un actif pendant 14 mois, le gain en capital serait également de 15 000 AUD, mais seulement 7 500 AUD (50 % de réduction) entreraient dans l'assiette fiscale.
5. Responsabilités en matière de rapports
Fixer le taux de change de la crypto-monnaie au moment de la réception.
Conservez les confirmations des transactions (transactions, captures d'écran, relevés des casinos et des bourses).
Indiquer tous les événements de la CGT dans la déclaration de revenus.
6. Nuances importantes pour les joueurs
Pour les amateurs de jeux d'argent, la CGT ne se produit que lors de la vente ou de l'échange de crypto-monnaies.
Pour les professionnels, les bénéfices des gains en crypto-monnaie peuvent être imposés immédiatement à la réception, et les gains en capital ultérieurs - séparément.
Le transfert de crypto-monnaie entre ses portefeuilles n'est pas considéré comme un événement imposable s'il n'y a pas d'échange contre un autre actif.
7. Recommandations pour réduire la charge fiscale
Planifier le moment de la sortie en tenant compte de la dynamique du marché.
Si possible, détenir un actif pendant plus de 12 mois pour appliquer le rabais.
Utiliser des services spécialisés de cryptotranscription.
Consulter un comptable familier avec les règles de l'ATO sur la crypto-monnaie.
Sortie
L'impôt sur les gains en capital sur les cryptomonnaies en Australie dépend de la différence de prix de l'actif entre le moment de la réception et le moment de la vente, ainsi que de la durée de possession. Pour les joueurs, cela signifie que la charge fiscale ne se produit pas lors des gains, mais lors de la conversion des crypto-monnaies en argent ou d'autres actifs.
