États financiers des établissements de jeux selon la loi
En Nouvelle-Galles du Sud (NSW), tous les établissements de jeu agréés sont tenus de tenir un rapport financier détaillé et de le fournir dans les délais prévus par la loi. Ces exigences visent à garantir la transparence, à prévenir les irrégularités financières et à lutter contre le blanchiment d'argent. Les principales dispositions sont énoncées dans l'Acte de Contrôle du Casino 1992, l'Acte des Machines de Jeu 2001, l'Acte de Betting and Racing 1998, ainsi que dans les instructions de Liquor & Gaming NSW et NSW Independent Casino Commission (NICC).
1. Formulaires d'information financière obligatoires
Rapports mensuels et trimestriels sur les revenus et les dépenses du jeu.
Rapport financier annuel dans un format approuvé par le régulateur.
Rapports sur les impôts et taxes, y compris la taxe sur les machines à sous, les taxes de licence et les cotisations spéciales.
Les rapports AML/CTF (Anti-Money Laundering/Counter-Terraism Finance) sont obligatoires pour tous les opérateurs conformément aux exigences fédérales de l'AUSTRAC.
2. Structure et contenu des rapports
Revenus pour chaque type de jeu (machines à poker, jeux de table, paris).
Frais de paiement des gains.
Frais administratifs et de fonctionnement.
Informations sur les transactions importantes et les transactions suspectes.
Détails des bonus, des promotions et de leur impact sur les revenus.
3. Délais de présentation des rapports
Les rapports mensuels sont jusqu'au 20 du mois suivant.
Les rapports trimestriels sont jusqu'au 28 du mois suivant le trimestre.
Rapport annuel - dans les 3 mois suivant la fin de l'exercice.
4. Contrôle et vérification
Liquor & Gaming NSW et NICC effectuent des audits réguliers et imprévus.
Les exploitants sont tenus de conserver les documents comptables primaires pendant au moins 7 ans.
Les irrégularités dans la déclaration peuvent entraîner des sanctions financières et la suspension de la licence.
5. Sanctions en cas de non-respect
Amendes allant jusqu'à 110 000 AUD pour les personnes morales
Responsabilité personnelle des dirigeants - amendes et disqualification de la gestion des jeux d'argent.
En cas de violations graves, la révocation de la licence et le transfert des documents aux services de détection et de répression.
6. Importance des états financiers
Des rapports clairs et transparents permettent :
Conclusion :
1. Formulaires d'information financière obligatoires
Rapports mensuels et trimestriels sur les revenus et les dépenses du jeu.
Rapport financier annuel dans un format approuvé par le régulateur.
Rapports sur les impôts et taxes, y compris la taxe sur les machines à sous, les taxes de licence et les cotisations spéciales.
Les rapports AML/CTF (Anti-Money Laundering/Counter-Terraism Finance) sont obligatoires pour tous les opérateurs conformément aux exigences fédérales de l'AUSTRAC.
2. Structure et contenu des rapports
Revenus pour chaque type de jeu (machines à poker, jeux de table, paris).
Frais de paiement des gains.
Frais administratifs et de fonctionnement.
Informations sur les transactions importantes et les transactions suspectes.
Détails des bonus, des promotions et de leur impact sur les revenus.
3. Délais de présentation des rapports
Les rapports mensuels sont jusqu'au 20 du mois suivant.
Les rapports trimestriels sont jusqu'au 28 du mois suivant le trimestre.
Rapport annuel - dans les 3 mois suivant la fin de l'exercice.
4. Contrôle et vérification
Liquor & Gaming NSW et NICC effectuent des audits réguliers et imprévus.
Les exploitants sont tenus de conserver les documents comptables primaires pendant au moins 7 ans.
Les irrégularités dans la déclaration peuvent entraîner des sanctions financières et la suspension de la licence.
5. Sanctions en cas de non-respect
Amendes allant jusqu'à 110 000 AUD pour les personnes morales
Responsabilité personnelle des dirigeants - amendes et disqualification de la gestion des jeux d'argent.
En cas de violations graves, la révocation de la licence et le transfert des documents aux services de détection et de répression.
6. Importance des états financiers
Des rapports clairs et transparents permettent :
- Prévenir l'évasion fiscale.
- Assurer l'honnêteté des calculs avec les joueurs.
- Détecter les abus financiers.
- Maintenir la confiance dans l'industrie du jeu à NSW.
Conclusion :
- L'information financière de la NSW est un élément obligatoire de la réglementation des jeux de hasard. Les exigences strictes en matière de gestion et de présentation garantissent la transparence de l'industrie et permettent aux régulateurs de contrôler efficacement les activités des opérateurs.
