آیا امکان کسر مالیات از زیان وجود دارد
در استرالیا، قوانین مالیاتی به وضوح بین مالیات بر درآمد قمار برای آماتورها و بازیکنان حرفه ای تمایز قائل می شود. این تعیین می کند که آیا زیان را می توان به عنوان یک کسر مالیات حساب کرد.
قانون کلی
آماتورها: ضررهای قمار هنگام محاسبه مالیات در نظر گرفته نمی شود و نمی توان آن را به عنوان کسر در نظر گرفت.
قماربازان حرفه ای: می تواند برای زیان به عنوان هزینه های کسب و کار حساب اگر فعالیت قمار تجاری تلقی می شود.
موقعیت ATO:
معیارهای شناخت قمار به عنوان یک کسب و کار:
چگونه حرفه ای ها می توانند ضرر را محاسبه کنند:
مثال ها:
خطرات و محدودیت ها:
توصیه ها:
نتیجه گیری
در استرالیا، کسر مالیات از دست دادن تنها به بازیکنان به رسمیت شناخته شده توسط ATO به عنوان حرفه ای، منوط به اسناد و مدارک از هزینه های در دسترس است. برای آماتورها، هرگونه ضرر و زیان عواقب مالیاتی ندارد.
قانون کلی
آماتورها: ضررهای قمار هنگام محاسبه مالیات در نظر گرفته نمی شود و نمی توان آن را به عنوان کسر در نظر گرفت.
قماربازان حرفه ای: می تواند برای زیان به عنوان هزینه های کسب و کار حساب اگر فعالیت قمار تجاری تلقی می شود.
موقعیت ATO:
- برای اکثر بازیکنان، برنده ها مالیات نمی گیرند، بنابراین زیان ها به عنوان کسر شناخته نمی شوند.
- کسر ممکن است تنها در مواردی که بازی واجد شرایط به عنوان یک کسب و کار، و بازیکن نگه می دارد سوابق مالی کامل، از جمله درآمد و هزینه.
معیارهای شناخت قمار به عنوان یک کسب و کار:
- 1. فعالیت های منظم و منظم
- 2. در دسترس بودن طرح کسب و کار یا استراتژی بازی.
- 3. استفاده از سرمایه قابل توجه و گردش مالی آن
- 4. وابستگی درآمد به بازی به عنوان منبع اصلی بودجه.
چگونه حرفه ای ها می توانند ضرر را محاسبه کنند:
- زیان در اظهارنامه مالیاتی به عنوان بخشی از هزینه های به دست آوردن درآمد مشمول مالیات گزارش شده است.
- حسابداری باید مستند شود: اظهارات بانکی، رسید کازینو، گزارش سیستم عامل بازی.
- مقدار ضرر و زیان نمی تواند بیش از مقدار برنده در هنگام محاسبه سود مشمول مالیات باشد.
مثال ها:
- آماتور از دست داده $5,000 AUD در کازینو - وجود خواهد داشت هیچ کسر مالیات.
- یک بازیکن حرفه ای پوکر با درآمد 120، 000 دلار AUD و ضرر 30، 000 دلار AUD می تواند این 30، 000 دلار AUD را به عنوان کسر در نظر بگیرد و پایه مالیات را کاهش دهد.
خطرات و محدودیت ها:
- تلاش برای ادعای کسر وضعیت آماتور می تواند منجر به بررسی ATO شود.
- فقدان اسناد حمایتی حق کسر را محروم می کند.
- افزایش عمدی ضرر و زیان به عنوان یک تخلف مالیاتی محسوب می شود.
توصیه ها:
- 1. تعیین وضعیت مالیاتی خود را به عنوان یک بازیکن قبل از پر کردن بازگشت خود را.
- 2. نگه داشتن یک رکورد دقیق از تمام شرط, برد و باخت.
- 3. اسناد را حداقل 5 سال نگه دارید.
- 4. هنگام بازی به طور منظم، برای طبقه بندی صحیح فعالیت ها با یک متخصص مالیاتی مشورت کنید.
نتیجه گیری
در استرالیا، کسر مالیات از دست دادن تنها به بازیکنان به رسمیت شناخته شده توسط ATO به عنوان حرفه ای، منوط به اسناد و مدارک از هزینه های در دسترس است. برای آماتورها، هرگونه ضرر و زیان عواقب مالیاتی ندارد.
