Características de la tributación de las ganancias de las franjas horarias
Características de la tributación de las ganancias de las franjas horarias
Relevante para: 11 de agosto de 2025
Salida corta
En Australia, las ganancias de las franjas horarias de los aficionados no están sujetas a impuestos, pero para los jugadores profesionales se consideran ingresos imponibles. En determinadas circunstancias, incluyendo el juego regular con fines de lucro o la retirada de fondos en criptomoneda, surgen obligaciones con ATO.
1. Marco jurídico
El Servicio de Impuestos de Australia (ATO) distingue entre ganancias ocasionales y actividades de juego profesional.
La legislación no prevé gravar las ganancias ocasionales de las franjas horarias, ya que se consideran fruto de la suerte y no de los negocios.
Si el juego es una actividad sistemática con fines de lucro, se aplica la tributación tanto para los ingresos empresariales.
2. Aficionados y profesionales
Aficionados:
Profesionales:
3. Características específicas de ranuras
Las ganancias se pagan inmediatamente y son fijadas por la plataforma o el casino.
Cuando se utilizan tragamonedas en línea, todas las transacciones se reflejan en la cuenta personal del jugador y se pueden proporcionar en ATO.
Los grandes pagos (desde 10.000 AUD) son controlados automáticamente por AUSTRAC.
4. Criptomoneda e impuestos
Si las ganancias de las ranuras se pagan en criptomoneda, está sujeto a evaluación en AUD en la fecha de recepción.
En la posterior venta o canje se aplicará el Impuesto sobre Plusvalías (CGT).
5. Plataformas internacionales
Las ganancias de las ranuras offshore para profesionales también están sujetas a impuestos en Australia.
En las transferencias desde el extranjero, los bancos pueden solicitar la confirmación de la fuente de ingresos.
ATO recibe datos sobre pagos en el extranjero a través de acuerdos internacionales (CRS).
6. Cómo emitir una ganancia imponible
Guardar los estados de cuenta del casino y capturas de pantalla con la fecha y la cantidad de las ganancias.
Fijar los gastos relacionados con el juego (a deducción de los profesionales).
Reflejar los ingresos en la declaración de impuestos en Business income u Otro ingreso dependiendo del estado del jugador.
7. Recomendaciones
Determinar su estatus (aficionado o profesional) con antelación para evitar irregularidades.
Para grandes pagos - preparar un paquete de documentos para ATO y el banco.
Cuando juegas en tragamonedas extranjeras - utilizar sólo las plataformas con licencia para facilitar la confirmación de ingresos.
Salida
En Australia, las ganancias de las tragamonedas solo se gravan cuando se realiza una actividad de juego profesional o cuando se realizan transacciones con criptomonedas. Para los aficionados, sólo es importante almacenar pruebas de la naturaleza aleatoria de las ganancias, y para los profesionales, mantener un informe financiero completo y presentar una declaración.
Relevante para: 11 de agosto de 2025
Salida corta
En Australia, las ganancias de las franjas horarias de los aficionados no están sujetas a impuestos, pero para los jugadores profesionales se consideran ingresos imponibles. En determinadas circunstancias, incluyendo el juego regular con fines de lucro o la retirada de fondos en criptomoneda, surgen obligaciones con ATO.
1. Marco jurídico
El Servicio de Impuestos de Australia (ATO) distingue entre ganancias ocasionales y actividades de juego profesional.
La legislación no prevé gravar las ganancias ocasionales de las franjas horarias, ya que se consideran fruto de la suerte y no de los negocios.
Si el juego es una actividad sistemática con fines de lucro, se aplica la tributación tanto para los ingresos empresariales.
2. Aficionados y profesionales
Aficionados:
- Juegan de manera irregular, no tienen una estrategia dirigida a obtener ganancias estables.
- Las ganancias no se indican en la declaración de impuestos.
Profesionales:
- El juego es una fuente principal o significativa de ingresos.
- Hay estadísticas, estrategias y registros de gastos.
- Todas las ganancias están sujetas a declaración, se contabilizan los gastos relacionados con el juego.
3. Características específicas de ranuras
Las ganancias se pagan inmediatamente y son fijadas por la plataforma o el casino.
Cuando se utilizan tragamonedas en línea, todas las transacciones se reflejan en la cuenta personal del jugador y se pueden proporcionar en ATO.
Los grandes pagos (desde 10.000 AUD) son controlados automáticamente por AUSTRAC.
4. Criptomoneda e impuestos
Si las ganancias de las ranuras se pagan en criptomoneda, está sujeto a evaluación en AUD en la fecha de recepción.
En la posterior venta o canje se aplicará el Impuesto sobre Plusvalías (CGT).
5. Plataformas internacionales
Las ganancias de las ranuras offshore para profesionales también están sujetas a impuestos en Australia.
En las transferencias desde el extranjero, los bancos pueden solicitar la confirmación de la fuente de ingresos.
ATO recibe datos sobre pagos en el extranjero a través de acuerdos internacionales (CRS).
6. Cómo emitir una ganancia imponible
Guardar los estados de cuenta del casino y capturas de pantalla con la fecha y la cantidad de las ganancias.
Fijar los gastos relacionados con el juego (a deducción de los profesionales).
Reflejar los ingresos en la declaración de impuestos en Business income u Otro ingreso dependiendo del estado del jugador.
7. Recomendaciones
Determinar su estatus (aficionado o profesional) con antelación para evitar irregularidades.
Para grandes pagos - preparar un paquete de documentos para ATO y el banco.
Cuando juegas en tragamonedas extranjeras - utilizar sólo las plataformas con licencia para facilitar la confirmación de ingresos.
Salida
En Australia, las ganancias de las tragamonedas solo se gravan cuando se realiza una actividad de juego profesional o cuando se realizan transacciones con criptomonedas. Para los aficionados, sólo es importante almacenar pruebas de la naturaleza aleatoria de las ganancias, y para los profesionales, mantener un informe financiero completo y presentar una declaración.
