Qué ganancias se consideran imponibles
Qué ganancias se consideran imponibles
Relevante para: 11 de agosto de 2025
Salida corta
En Australia, la mayoría de las ganancias de los juegos de azar, incluidos los casinos en línea, apuestas y loterías, son libres de impuestos si el jugador actúa como un aficionado. La fiscalidad se produce cuando la actividad es de carácter empresarial o de práctica profesional.
1. Posición común ATO
Aficionados: las ganancias no están sujetas a impuestos, independientemente de la cantidad.
Profesionales: las ganancias se consideran como ingresos y se gravan con tasas para individuos o empresas.
ATO evalúa la naturaleza, regularidad y propósito del juego para determinar el estado.
2. Ganancias que están sujetas a impuestos
1. Ingresos del jugador profesional
La principal fuente de ingresos son los juegos de azar (poker, apuestas, casinos).
Un juego regular, basado en el sistema y calculado en beneficio.
Utilizar estrategias, inversiones e instrumentos para aumentar los ingresos.
2. Ganancias de negocios relacionados con el juego
Organización de apuestas o planes de arbitraje.
Los programas de bonificación hunting si generan ingresos estables.
3. Ganancias internacionales con estatus profesional
Torneos en el extranjero.
Juegos en línea en casinos extranjeros con beneficios del sistema.
3. Ganancias que no están sujetas a impuestos
Ganancias únicas en casinos AU con licencia.
Grandes botes en ausencia de actividades profesionales de juego.
Loterías, tarjetas de rascar y apuestas como forma de ocio.
4. Cómo define la ATO las ganancias imponibles
Criterios:
5. Ejemplos de la práctica
Amateur: el jugador ha ganado 200.000 AUD en tragamonedas en línea, jugando varias veces al mes - el impuesto no se aplica.
Profesional: Un jugador de poker recibe 150.000 AUD al año solo de los torneos - el impuesto es obligatorio.
Bonus hunter: utiliza sistemáticamente las promociones de casino para obtener ingresos garantizados - el impuesto se cobra tanto con la actividad comercial.
6. Recomendaciones
Aficionados: guardar el historial de apuestas y pagos para confirmar el estado.
Profesionales: Llevar registros de ingresos, gastos y presentar declaraciones.
En situaciones controvertidas, solicite a ATO una ruling privada para su confirmación oficial.
Salida
En Australia, sólo se gravan las ganancias resultantes de actividades profesionales o comerciales. Para la mayoría de los jugadores, las ganancias siguen libres de impuestos, pero es importante entender cómo la ATO determina el estado y la naturaleza de los ingresos para evitar malentendidos.
Relevante para: 11 de agosto de 2025
Salida corta
En Australia, la mayoría de las ganancias de los juegos de azar, incluidos los casinos en línea, apuestas y loterías, son libres de impuestos si el jugador actúa como un aficionado. La fiscalidad se produce cuando la actividad es de carácter empresarial o de práctica profesional.
1. Posición común ATO
Aficionados: las ganancias no están sujetas a impuestos, independientemente de la cantidad.
Profesionales: las ganancias se consideran como ingresos y se gravan con tasas para individuos o empresas.
ATO evalúa la naturaleza, regularidad y propósito del juego para determinar el estado.
2. Ganancias que están sujetas a impuestos
1. Ingresos del jugador profesional
La principal fuente de ingresos son los juegos de azar (poker, apuestas, casinos).
Un juego regular, basado en el sistema y calculado en beneficio.
Utilizar estrategias, inversiones e instrumentos para aumentar los ingresos.
2. Ganancias de negocios relacionados con el juego
Organización de apuestas o planes de arbitraje.
Los programas de bonificación hunting si generan ingresos estables.
3. Ganancias internacionales con estatus profesional
Torneos en el extranjero.
Juegos en línea en casinos extranjeros con beneficios del sistema.
3. Ganancias que no están sujetas a impuestos
Ganancias únicas en casinos AU con licencia.
Grandes botes en ausencia de actividades profesionales de juego.
Loterías, tarjetas de rascar y apuestas como forma de ocio.
4. Cómo define la ATO las ganancias imponibles
Criterios:
- Frecuencia y regularidad de las apuestas.
- Ingresos totales por juego durante un año.
- Tener un enfoque empresarial (estrategias, gestión de bancarrotas, asociaciones).
- La dependencia del juego como fuente de sustento.
5. Ejemplos de la práctica
Amateur: el jugador ha ganado 200.000 AUD en tragamonedas en línea, jugando varias veces al mes - el impuesto no se aplica.
Profesional: Un jugador de poker recibe 150.000 AUD al año solo de los torneos - el impuesto es obligatorio.
Bonus hunter: utiliza sistemáticamente las promociones de casino para obtener ingresos garantizados - el impuesto se cobra tanto con la actividad comercial.
6. Recomendaciones
Aficionados: guardar el historial de apuestas y pagos para confirmar el estado.
Profesionales: Llevar registros de ingresos, gastos y presentar declaraciones.
En situaciones controvertidas, solicite a ATO una ruling privada para su confirmación oficial.
Salida
En Australia, sólo se gravan las ganancias resultantes de actividades profesionales o comerciales. Para la mayoría de los jugadores, las ganancias siguen libres de impuestos, pero es importante entender cómo la ATO determina el estado y la naturaleza de los ingresos para evitar malentendidos.
