¿Es posible obtener una deducción fiscal con una pérdida?
En Australia, la legislación fiscal distingue claramente la tributación de la renta de juego para los aficionados y los jugadores profesionales. Esto determina si se pueden tener en cuenta las pérdidas como deducción fiscal.
Regla general
Aficionados: las pérdidas en juegos de azar no se tienen en cuenta en el cálculo de impuestos y no se pueden cargar como deducción.
Jugadores profesionales: pueden considerar las pérdidas como gastos de negocio si la actividad de juego es reconocida como comercial.
Posición ATO:
Criterios para el reconocimiento del juego como empresa:
Cómo los profesionales pueden cargar las pérdidas:
Ejemplos:
Riesgos y limitaciones:
Recomendaciones:
Salida
En Australia, la deducción fiscal por pérdida sólo está disponible para jugadores reconocidos como profesionales por ATO, siempre que se documenten los gastos. Para los aficionados, cualquier pérdida no tiene consecuencias fiscales.
Regla general
Aficionados: las pérdidas en juegos de azar no se tienen en cuenta en el cálculo de impuestos y no se pueden cargar como deducción.
Jugadores profesionales: pueden considerar las pérdidas como gastos de negocio si la actividad de juego es reconocida como comercial.
Posición ATO:
- Para la mayoría de los jugadores, las ganancias no están sujetas a impuestos, por lo que las pérdidas no se reconocen como una deducción.
- La deducción sólo es posible cuando el juego se califica como un negocio y el jugador mantiene un registro financiero completo, incluyendo ingresos y gastos.
Criterios para el reconocimiento del juego como empresa:
- 1. Actividades regulares y sistemáticas.
- 2. Tener un plan de negocios o una estrategia de juego.
- 3. Uso de capital significativo y su volumen de negocios.
- 4. Dependencia de los ingresos del juego como principal fuente de fondos.
Cómo los profesionales pueden cargar las pérdidas:
- Las pérdidas se indican en la declaración de impuestos como parte de los gastos relacionados con la obtención de ingresos imponibles.
- La contabilidad debe estar documentada: extractos bancarios, recibos de casino, informes de plataformas de juego.
- El importe de las pérdidas no podrá superar el importe de las ganancias en el cálculo de los beneficios imponibles.
Ejemplos:
- Un aficionado perdió $5,000 AUD en un casino - no habrá deducción fiscal.
- Un jugador de poker profesional con ingresos de $120,000 AUD y pérdidas de $30,000 AUD puede considerar estos $30,000 AUD como una deducción al reducir la base imponible.
Riesgos y limitaciones:
- Intentar declarar una deducción en el estado de un aficionado puede llevar a la verificación de ATO.
- La falta de documentos justificativos priva del derecho a deducción.
- La sobrevaloración intencional de la pérdida se califica como infracción fiscal.
Recomendaciones:
- 1. Define tu estatus fiscal como jugador antes de presentar tu declaración.
- 2. Mantenga un registro detallado de todas las apuestas, ganancias y pérdidas.
- 3. Guarda los documentos durante al menos 5 años.
- 4. Cuando juegue regularmente, consulte a un especialista en impuestos para una clasificación correcta de la actividad.
Salida
En Australia, la deducción fiscal por pérdida sólo está disponible para jugadores reconocidos como profesionales por ATO, siempre que se documenten los gastos. Para los aficionados, cualquier pérdida no tiene consecuencias fiscales.
