Diferencia entre jugadores y jugadores profesionales en términos de impuestos
Diferencia entre jugadores y jugadores profesionales en términos de impuestos
Relevante para: 11 de agosto de 2025
Salida corta
En Australia, la tributación de las ganancias depende del estado del jugador. Un aficionado que juega para divertirse no paga impuestos con las ganancias. El profesional para el que el juego es la principal fuente de ingresos está obligado a declarar los beneficios y pagar el impuesto como de la actividad comercial.
1. Enfoque de ATO para determinar el estado del jugador
La Oficina de Tributación de Australia (ATO) no tiene una definición formal, pero utiliza un conjunto de criterios:
2. Jugadores regulares (aficionados)
Juegan irregularmente o como una forma de ocio.
Las ganancias y pérdidas no se contabilizan en la declaración de impuestos.
No llevan un registro profesional de apuestas y no obtienen ingresos estables del juego.
Incluso las grandes ganancias únicas (como el premio mayor) no están sujetas a impuestos.
Ejemplo:
3. Jugadores profesionales
La actividad principal es el juego (casino, poker, apuestas deportivas).
El juego se lleva a cabo de forma regular y sistemática, con el cálculo de las ganancias.
Los ingresos se declaran como ingresos empresariales.
Posibilidad de cancelar gastos relacionados con actividades (contribuciones a torneos, viajes, software de análisis).
El tipo impositivo depende del importe total de los ingresos y se aplica en una escala para personas físicas o empresas.
Ejemplo:
4. Situaciones límite
El jugador puede comenzar como un aficionado, pero cuando aumenta la frecuencia y el volumen de ganancias, ATO puede reclasificarlo como un profesional.
El uso del casino como fuente regular de ingresos a través de bonus hunting o arbitraje también aumenta el riesgo de reconocimiento de actividades comerciales.
5. Matices internacionales
Para los jugadores profesionales, las ganancias de los casinos y torneos extranjeros también están sujetas a impuestos en Australia.
Los acuerdos internacionales para evitar la doble imposición pueden reducir o eliminar el impuesto repetido si se ha pagado en el extranjero.
6. Recomendaciones a los jugadores
Aficionados: registrar que el juego es entretenido, y almacenar el historial de depósitos/retiros para confirmar.
Profesionales: llevar una contabilidad financiera completa, utilizar los servicios de contabilidad y presentar declaraciones a tiempo.
En caso de duda: solicitar una aclaración por escrito a ATO (private ruling).
Salida
La principal diferencia entre un aficionado y un profesional en Australia es el objetivo y la sistematicidad del juego. Los aficionados no pagan impuestos con ganancias, los profesionales están obligados a declarar ingresos y pagar impuestos como negocio. La correcta identificación del estado evita problemas con ATO y multas.
Relevante para: 11 de agosto de 2025
Salida corta
En Australia, la tributación de las ganancias depende del estado del jugador. Un aficionado que juega para divertirse no paga impuestos con las ganancias. El profesional para el que el juego es la principal fuente de ingresos está obligado a declarar los beneficios y pagar el impuesto como de la actividad comercial.
1. Enfoque de ATO para determinar el estado del jugador
La Oficina de Tributación de Australia (ATO) no tiene una definición formal, pero utiliza un conjunto de criterios:
- Regularidad y volumen de apuestas.
- Objetivo de participar en juegos de azar (entretenimiento o ingresos).
- Disponibilidad de planificación estratégica, inversión en formación, uso de herramientas profesionales.
- La principal fuente de sustento.
2. Jugadores regulares (aficionados)
Juegan irregularmente o como una forma de ocio.
Las ganancias y pérdidas no se contabilizan en la declaración de impuestos.
No llevan un registro profesional de apuestas y no obtienen ingresos estables del juego.
Incluso las grandes ganancias únicas (como el premio mayor) no están sujetas a impuestos.
Ejemplo:
- El jugador de Brisbane ganó 70.000 AUD en tragamonedas en línea, jugando cada varias semanas. ATO no lo considera como un negocio, no hay impuesto.
3. Jugadores profesionales
La actividad principal es el juego (casino, poker, apuestas deportivas).
El juego se lleva a cabo de forma regular y sistemática, con el cálculo de las ganancias.
Los ingresos se declaran como ingresos empresariales.
Posibilidad de cancelar gastos relacionados con actividades (contribuciones a torneos, viajes, software de análisis).
El tipo impositivo depende del importe total de los ingresos y se aplica en una escala para personas físicas o empresas.
Ejemplo:
- Un jugador de poker profesional de Melbourne que participa en torneos todo el año y que recibe más de 150.000 AUD al año de esto, está obligado a pagar impuestos como ingresos normales.
4. Situaciones límite
El jugador puede comenzar como un aficionado, pero cuando aumenta la frecuencia y el volumen de ganancias, ATO puede reclasificarlo como un profesional.
El uso del casino como fuente regular de ingresos a través de bonus hunting o arbitraje también aumenta el riesgo de reconocimiento de actividades comerciales.
5. Matices internacionales
Para los jugadores profesionales, las ganancias de los casinos y torneos extranjeros también están sujetas a impuestos en Australia.
Los acuerdos internacionales para evitar la doble imposición pueden reducir o eliminar el impuesto repetido si se ha pagado en el extranjero.
6. Recomendaciones a los jugadores
Aficionados: registrar que el juego es entretenido, y almacenar el historial de depósitos/retiros para confirmar.
Profesionales: llevar una contabilidad financiera completa, utilizar los servicios de contabilidad y presentar declaraciones a tiempo.
En caso de duda: solicitar una aclaración por escrito a ATO (private ruling).
Salida
La principal diferencia entre un aficionado y un profesional en Australia es el objetivo y la sistematicidad del juego. Los aficionados no pagan impuestos con ganancias, los profesionales están obligados a declarar ingresos y pagar impuestos como negocio. La correcta identificación del estado evita problemas con ATO y multas.
