Ejemplos de la práctica: cómo ATO interpreta las ganancias del juego
El Servicio de Impuestos de Australia (ATO, por sus siglas en inglés) adopta un enfoque individual para determinar el estado fiscal de las ganancias del juego. La decisión de si las ganancias son gravables depende de las circunstancias, la naturaleza del juego y la fuente de ingresos. Los siguientes son ejemplos de prácticas que reflejan la lógica de ATO.
Ejemplo 1. Juego amateur - el impuesto no se cobra
Situación: el jugador visita el casino una vez al año, apuesta sin estrategia, los ingresos del juego no son una fuente de existencia.
Solución ATO: las ganancias están calificadas como ingresos aleatorios no gravables.
La razón: falta de indicios de actividad sistemática y enfoque empresarial.
Ejemplo 2. Profesional Poker - Ingresos imponibles
Situación: el jugador participa en torneos regulares, tiene un horario, lleva una gestión de bankroll, y financia viajes a eventos internacionales.
Decisión ATO: los ingresos se reconocen como resultado de actividades empresariales sujetas a tributación.
La razón: sistematización, estrategia, dependencia de los ingresos.
Ejemplo 3. Ganancia extranjera con transferencia a Australia
Situación: un residente australiano ganó en un casino offshore, el dinero transferido a una cuenta bancaria australiana.
Solución ATO: en el juego amateur, el impuesto no se cobra, pero se requieren documentos sobre el origen de los fondos.
La razón: controlar el cumplimiento de la AML/CTF y confirmar la legalidad de los ingresos.
Ejemplo 4. Streaming de casino en Twitch con monetización
Situación: un bloguero emite un juego de casino en línea, recibe donados, pagos de afiliación y parte de las ganancias.
Decisión ATO: los ingresos por streaming y afiliados - gravable, las ganancias del juego - no están sujetos (carácter amateur).
La razón: dividir las fuentes de ingresos según su naturaleza tributaria.
Ejemplo 5. Utilizar las ganancias para comprar una propiedad
Situación: el jugador adquirió la casa por fondos de grandes ganancias sin declarar ingresos.
Decisión de la ATO: en la verificación se requiere la confirmación del origen de los fondos, a falta de pruebas, la cantidad se reconoce como renta imponible.
La razón: falta de transparencia y de documentación de las ganancias.
Conclusiones clave de ATO al interpretar las ganancias:
Recomendaciones a los jugadores:
Salida
La práctica de ATO muestra que las ganancias de juego en Australia pueden ser tanto libres de impuestos como reconocidas como ingresos comerciales. La decisión depende de la evidencia, la naturaleza de la actividad y la transparencia de las finanzas. La contabilidad competente y el acompañamiento documental de las operaciones evitan disputas y multas.
Ejemplo 1. Juego amateur - el impuesto no se cobra
Situación: el jugador visita el casino una vez al año, apuesta sin estrategia, los ingresos del juego no son una fuente de existencia.
Solución ATO: las ganancias están calificadas como ingresos aleatorios no gravables.
La razón: falta de indicios de actividad sistemática y enfoque empresarial.
Ejemplo 2. Profesional Poker - Ingresos imponibles
Situación: el jugador participa en torneos regulares, tiene un horario, lleva una gestión de bankroll, y financia viajes a eventos internacionales.
Decisión ATO: los ingresos se reconocen como resultado de actividades empresariales sujetas a tributación.
La razón: sistematización, estrategia, dependencia de los ingresos.
Ejemplo 3. Ganancia extranjera con transferencia a Australia
Situación: un residente australiano ganó en un casino offshore, el dinero transferido a una cuenta bancaria australiana.
Solución ATO: en el juego amateur, el impuesto no se cobra, pero se requieren documentos sobre el origen de los fondos.
La razón: controlar el cumplimiento de la AML/CTF y confirmar la legalidad de los ingresos.
Ejemplo 4. Streaming de casino en Twitch con monetización
Situación: un bloguero emite un juego de casino en línea, recibe donados, pagos de afiliación y parte de las ganancias.
Decisión ATO: los ingresos por streaming y afiliados - gravable, las ganancias del juego - no están sujetos (carácter amateur).
La razón: dividir las fuentes de ingresos según su naturaleza tributaria.
Ejemplo 5. Utilizar las ganancias para comprar una propiedad
Situación: el jugador adquirió la casa por fondos de grandes ganancias sin declarar ingresos.
Decisión de la ATO: en la verificación se requiere la confirmación del origen de los fondos, a falta de pruebas, la cantidad se reconoce como renta imponible.
La razón: falta de transparencia y de documentación de las ganancias.
Conclusiones clave de ATO al interpretar las ganancias:
- 1. No todas las ganancias están sujetas a impuestos, todo depende del sistema y la naturaleza del juego.
- 2. La prueba documental del origen de los fondos es crítica en grandes cantidades y grandes compras.
- 3. Las ganancias internacionales requieren una atención especial a las reglas de reporte y el intercambio de información fiscal.
- 4. Los ingresos mixtos (juego + streaming, patrocinio) se dividen en partes para determinar el volumen imponible.
Recomendaciones a los jugadores:
- Guardar cheques, recibos y extractos bancarios de cada ganancia importante.
- Mantener un registro de la frecuencia y el volumen de las apuestas.
- Compartir fuentes de ingresos personales, profesionales y asociados.
- En caso de dudas, solicite Ruling Privado en ATO.
Salida
La práctica de ATO muestra que las ganancias de juego en Australia pueden ser tanto libres de impuestos como reconocidas como ingresos comerciales. La decisión depende de la evidencia, la naturaleza de la actividad y la transparencia de las finanzas. La contabilidad competente y el acompañamiento documental de las operaciones evitan disputas y multas.
