Ganancias e impuestos de regalo
En Australia, las ganancias de regalo de los juegos de azar son una situación rara pero posible que puede causar preguntas al Servicio de Impuestos Australianos (ATO). Tal ganancia puede ocurrir si una persona recibe como regalo el dinero o la propiedad ganada a otra.
Regla general
Las ganancias en sí obtenidas por un jugador aficionado no suelen estar sujetas a impuestos.
Sin embargo, la transferencia de una ganancia como regalo puede tener consecuencias fiscales para el donante o el destinatario, según el caso.
Cuando ATO puede estar interesado:
Especialmente si no se corresponde con los ingresos del donante.
2. Transferencias periódicas de fondos
Los «regalos» periódicos pueden ser considerados como una forma oculta de pago o negocio.
3. Regalo en forma de propiedad
Transferencia de un automóvil, propiedad u otro activo adquirido para obtener ganancias.
4. Sospecha de evasión fiscal
Uso de regalos para enmascarar la fuente de ingresos.
Tributación de las ganancias por regalo:
Para el donante:
Regla general
Las ganancias en sí obtenidas por un jugador aficionado no suelen estar sujetas a impuestos.
Sin embargo, la transferencia de una ganancia como regalo puede tener consecuencias fiscales para el donante o el destinatario, según el caso.
Cuando ATO puede estar interesado:
- 1. Gran cantidad de regalo
Especialmente si no se corresponde con los ingresos del donante.
2. Transferencias periódicas de fondos
Los «regalos» periódicos pueden ser considerados como una forma oculta de pago o negocio.
3. Regalo en forma de propiedad
Transferencia de un automóvil, propiedad u otro activo adquirido para obtener ganancias.
4. Sospecha de evasión fiscal
Uso de regalos para enmascarar la fuente de ingresos.
Tributación de las ganancias por regalo:
Para el donante:
- Si las ganancias no estaban sujetas a impuestos, la transferencia de fondos como regalo en la mayoría de los casos no implica el pago de impuestos.
- En el traspaso de la propiedad, se puede aplicar la normativa de Tax de Capitales Gains (CGT) si ha subido de precio. Para el destinatario:
- Los regalos en efectivo no están gravados como ingresos, pero pueden llamar la atención de la ATO si el monto es significativo o no coincide con el nivel de vida.
- Confirmación de la fuente de fondos (ganancias).
- Contrato de donación o confirmación escrita de la transferencia.
- Extractos bancarios.
- Solicitud de explicaciones de ATO y bloqueo de fondos en la cuenta.
- Clasificación del regalo como ingreso imponible cuando se sospecha de la naturaleza empresarial de la transacción.
- Una posible investigación sobre el origen de las ganancias.
- 1. Al transferir una ganancia importante, formalice una confirmación por escrito.
- 2. Almacenar documentos que demuestren que los fondos se obtuvieron a partir de juegos de azar.
- 3. Evitar «regalos» regulares sin razones obvias.
- 4. En casos dudosos, consultar a un abogado fiscal.
Documentos que es importante conservar:
Riesgos en caso de incumplimiento de la transparencia:
Recomendaciones:
Salida
En Australia, las ganancias por regalo no suelen estar sujetas a impuestos, pero pueden despertar el interés de ATO en grandes cantidades, transferencias regulares o transferencias de propiedades. La transparencia y la documentación de la fuente de fondos son condiciones clave para evitar reclamaciones de las autoridades fiscales.
