Cómo formalizar una ganancia imponible legalmente
Cómo formalizar una ganancia imponible legalmente
Relevante para: 11 de agosto de 2025
Salida corta
En Australia, la tributación de las ganancias depende del estado del jugador. Los aficionados no pagan un impuesto sobre las ganancias ocasionales, pero los profesionales están obligados a formalizarlas como ingresos. La correcta formalización incluye la fijación de la fuente de fondos, la preparación de documentos justificativos y la presentación de la declaración de impuestos.
1. Determinar si las ganancias están sujetas a impuestos
No grava: ganancias unidireccionales de los aficionados (ranuras, apuestas, loterías).
Gravado: las ganancias de los jugadores profesionales que se obtienen sistemáticamente de los juegos de azar.
Ganancias en criptomonedas - gravables cuando se venden o intercambian (CGT).
2. Preparar documentos
Confirmación de la ganancia (recibo electrónico, carta del casino, cheque).
Historial de transacciones en el casino/casa de apuestas.
Extractos bancarios con abonos.
Para criptomonedas - registro del curso en el momento de la recepción.
3. Reflejar los ingresos en la declaración de impuestos
En el caso de las personas físicas, la devolución del impuesto individual (formulario para ATO).
Para las empresas o IP - Estado de Actividad Empresarial (BAS).
Los ingresos de los juegos de azar se indican en la sección Otro ingreso o en una línea separada de «Business income» para profesionales.
4. Tener en cuenta los gastos (para profesionales)
Costo de participación en torneos y competiciones.
Gastos de viaje, alojamiento, comidas.
Suscripciones a servicios de análisis.
Costos directos relacionados con las actividades de juego.
5. Pago de impuestos
Las tasas dependen del importe total de los ingresos y de la escala impositiva aplicada.
Para los residentes, un impuesto sobre los ingresos mundiales.
Para los no residentes, el impuesto es solo sobre los ingresos generados en Australia.
6. Casos especiales
Grandes ganancias: con cantidades superiores a 10.000 AUD, AUSTRAC registra la transferencia.
Casinos offshore: con el estatus de profesional, los ingresos están gravados en Australia, incluso si el pago es del extranjero.
Criptomoneda: si se almacena durante más de 12 meses, es posible un descuento CGT de hasta el 50%.
7. Recomendaciones
Llevar un registro de todas las transacciones en una tabla o programa de contabilidad.
Mantener las confirmaciones por un mínimo de 5 años.
Si tiene dudas sobre el estado, solicite una regla privada a ATO.
Utilice sólo canales de pago con licencia (PayID, POLi, transferencia bancaria).
Salida
La formalización legal de una ganancia imponible en Australia requiere una contabilidad transparente y el cumplimiento de las normas de ATO. Para los profesionales, esto significa presentar una declaración teniendo en cuenta todos los ingresos y gastos, y para los aficionados, la confirmación del carácter aleatorio de la ganancia en caso de verificación.
Relevante para: 11 de agosto de 2025
Salida corta
En Australia, la tributación de las ganancias depende del estado del jugador. Los aficionados no pagan un impuesto sobre las ganancias ocasionales, pero los profesionales están obligados a formalizarlas como ingresos. La correcta formalización incluye la fijación de la fuente de fondos, la preparación de documentos justificativos y la presentación de la declaración de impuestos.
1. Determinar si las ganancias están sujetas a impuestos
No grava: ganancias unidireccionales de los aficionados (ranuras, apuestas, loterías).
Gravado: las ganancias de los jugadores profesionales que se obtienen sistemáticamente de los juegos de azar.
Ganancias en criptomonedas - gravables cuando se venden o intercambian (CGT).
2. Preparar documentos
Confirmación de la ganancia (recibo electrónico, carta del casino, cheque).
Historial de transacciones en el casino/casa de apuestas.
Extractos bancarios con abonos.
Para criptomonedas - registro del curso en el momento de la recepción.
3. Reflejar los ingresos en la declaración de impuestos
En el caso de las personas físicas, la devolución del impuesto individual (formulario para ATO).
Para las empresas o IP - Estado de Actividad Empresarial (BAS).
Los ingresos de los juegos de azar se indican en la sección Otro ingreso o en una línea separada de «Business income» para profesionales.
4. Tener en cuenta los gastos (para profesionales)
Costo de participación en torneos y competiciones.
Gastos de viaje, alojamiento, comidas.
Suscripciones a servicios de análisis.
Costos directos relacionados con las actividades de juego.
5. Pago de impuestos
Las tasas dependen del importe total de los ingresos y de la escala impositiva aplicada.
Para los residentes, un impuesto sobre los ingresos mundiales.
Para los no residentes, el impuesto es solo sobre los ingresos generados en Australia.
6. Casos especiales
Grandes ganancias: con cantidades superiores a 10.000 AUD, AUSTRAC registra la transferencia.
Casinos offshore: con el estatus de profesional, los ingresos están gravados en Australia, incluso si el pago es del extranjero.
Criptomoneda: si se almacena durante más de 12 meses, es posible un descuento CGT de hasta el 50%.
7. Recomendaciones
Llevar un registro de todas las transacciones en una tabla o programa de contabilidad.
Mantener las confirmaciones por un mínimo de 5 años.
Si tiene dudas sobre el estado, solicite una regla privada a ATO.
Utilice sólo canales de pago con licencia (PayID, POLi, transferencia bancaria).
Salida
La formalización legal de una ganancia imponible en Australia requiere una contabilidad transparente y el cumplimiento de las normas de ATO. Para los profesionales, esto significa presentar una declaración teniendo en cuenta todos los ingresos y gastos, y para los aficionados, la confirmación del carácter aleatorio de la ganancia en caso de verificación.
