Criptomoneda e impuestos sobre las ganancias
Criptomoneda e impuestos sobre las ganancias
Relevante para: 11 de agosto de 2025
Salida corta
En Australia, la criptomoneda es considerada como propiedad y no como moneda. Las ganancias obtenidas en activos digitales están sujetas a impuestos según las reglas que dependen de la condición del jugador (aficionado o profesional) y la naturaleza de la operación.
1. Estado legal de la criptomoneda en Australia
Regulado por la Oficina de Tributación de Australia (ATO).
Está clasificado como Capital Gains Tax (CGT) asset.
Cualquier transacción con criptomoneda (venta, intercambio, conversión) puede causar un evento fiscal.
2. Impuestos para los amantes del juego
El mero hecho de ganar en criptomonedas de un juego de casino o en apuestas no está sujeto a impuestos sobre la renta.
El impuesto se produce cuando se vende o cambia una criptomoneda por una fiat u otra criptomoneda.
Cuando el valor aumenta desde el momento de la ganancia hasta el momento de la venta, se aplica Capital Gains Tax.
3. Impuestos para jugadores profesionales
Las ganancias en criptomonedas se consideran ingresos del negocio.
Las ganancias están sujetas a impuestos sobre la renta a tasas para particulares o empresas.
La posibilidad de tener en cuenta los gastos relacionados con el juego en las deducciones fiscales.
4. Función de AUSTRAC y control de operaciones
Las transacciones grandes se confirman y verifican.
Las transferencias a fiat a través de intercambios con licencia se transfieren a AUSTRAC.
En caso de sospecha de blanqueo de capitales, las operaciones pueden congelarse hasta que se aclaren las circunstancias.
5. Cómo calcular el impuesto cuando se vende una ganancia en criptomoneda
1. Determinar el valor de mercado de un activo en el momento de recibir la ganancia.
2. Determinar el precio de venta o intercambio.
3. Diferencia entre el precio de venta y el valor en el momento de la ganancia = base imponible por CGT.
4. Si el activo lleva más de 12 meses almacenado, se puede aplicar un descuento de la CGT de hasta el 50% (para particulares).
6. Ejemplos
El aficionado ganó 2 BTC e inmediatamente cambió por AUD - CGT es mínimo o inexistente (si el precio no ha cambiado).
Un aficionado ganó 2 BTC, esperó un año, el precio aumentó 3 veces - el impuesto se cobra por la diferencia.
Un profesional recibe 5 ETH mensuales de un juego: está sujeto al impuesto sobre la renta como ingreso empresarial.
7. Recomendaciones a los jugadores
Fijar la tasa de criptomoneda en el momento en que se obtiene la ganancia.
Almacenar extractos de casinos y monederos de criptomonedas.
Utilizar los intercambios de criptomonedas con licencia en Australia para retirar fondos.
En operaciones regulares, consultar con un contador familiarizado con la cripto-tributación.
Salida
En Australia, gravar las ganancias en criptomonedas no depende tanto del hecho del juego, sino del seguimiento de los activos digitales. Para los aficionados, el impuesto solo surge cuando se convierte o vende, y para los profesionales, cuando el hecho mismo de obtener una ganancia.
Relevante para: 11 de agosto de 2025
Salida corta
En Australia, la criptomoneda es considerada como propiedad y no como moneda. Las ganancias obtenidas en activos digitales están sujetas a impuestos según las reglas que dependen de la condición del jugador (aficionado o profesional) y la naturaleza de la operación.
1. Estado legal de la criptomoneda en Australia
Regulado por la Oficina de Tributación de Australia (ATO).
Está clasificado como Capital Gains Tax (CGT) asset.
Cualquier transacción con criptomoneda (venta, intercambio, conversión) puede causar un evento fiscal.
2. Impuestos para los amantes del juego
El mero hecho de ganar en criptomonedas de un juego de casino o en apuestas no está sujeto a impuestos sobre la renta.
El impuesto se produce cuando se vende o cambia una criptomoneda por una fiat u otra criptomoneda.
Cuando el valor aumenta desde el momento de la ganancia hasta el momento de la venta, se aplica Capital Gains Tax.
3. Impuestos para jugadores profesionales
Las ganancias en criptomonedas se consideran ingresos del negocio.
Las ganancias están sujetas a impuestos sobre la renta a tasas para particulares o empresas.
La posibilidad de tener en cuenta los gastos relacionados con el juego en las deducciones fiscales.
4. Función de AUSTRAC y control de operaciones
Las transacciones grandes se confirman y verifican.
Las transferencias a fiat a través de intercambios con licencia se transfieren a AUSTRAC.
En caso de sospecha de blanqueo de capitales, las operaciones pueden congelarse hasta que se aclaren las circunstancias.
5. Cómo calcular el impuesto cuando se vende una ganancia en criptomoneda
1. Determinar el valor de mercado de un activo en el momento de recibir la ganancia.
2. Determinar el precio de venta o intercambio.
3. Diferencia entre el precio de venta y el valor en el momento de la ganancia = base imponible por CGT.
4. Si el activo lleva más de 12 meses almacenado, se puede aplicar un descuento de la CGT de hasta el 50% (para particulares).
6. Ejemplos
El aficionado ganó 2 BTC e inmediatamente cambió por AUD - CGT es mínimo o inexistente (si el precio no ha cambiado).
Un aficionado ganó 2 BTC, esperó un año, el precio aumentó 3 veces - el impuesto se cobra por la diferencia.
Un profesional recibe 5 ETH mensuales de un juego: está sujeto al impuesto sobre la renta como ingreso empresarial.
7. Recomendaciones a los jugadores
Fijar la tasa de criptomoneda en el momento en que se obtiene la ganancia.
Almacenar extractos de casinos y monederos de criptomonedas.
Utilizar los intercambios de criptomonedas con licencia en Australia para retirar fondos.
En operaciones regulares, consultar con un contador familiarizado con la cripto-tributación.
Salida
En Australia, gravar las ganancias en criptomonedas no depende tanto del hecho del juego, sino del seguimiento de los activos digitales. Para los aficionados, el impuesto solo surge cuando se convierte o vende, y para los profesionales, cuando el hecho mismo de obtener una ganancia.
