Cómo funciona el impuesto sobre las ganancias de capital en criptomonedas
Cómo funciona el impuesto sobre las ganancias de capital en criptomonedas
Relevante para: 11 de agosto de 2025
Salida corta
En Australia, la retirada de criptomonedas en fiat o cambio por otros activos se considera un evento imponible bajo las reglas del impuesto sobre ganancias de capital (Capital Gains Tax, CGT). El importe del impuesto depende de la diferencia entre el valor del criptoactivo en el momento de la recepción y en el momento de la venta, así como del plazo de tenencia.
1. Qué es la CGT y cuándo se aplica
Capital Gains Tax es un impuesto sobre los beneficios derivados de la venta o intercambio de un activo.
Para criptomonedas se aplica en el momento:
2. Determinación del valor subyacente del activo
Costo base = el valor de mercado de la criptomoneda en AUD en el momento de recibir la ganancia.
Si el precio ha subido para el momento de la venta, surge el capital gain (beneficio).
Si el precio ha bajado, se fija un capital perdido (pérdida) que se puede acreditar frente a ganancias futuras.
3. Tasas y beneficios
La CGT se calcula según las tasas del impuesto sobre la renta del jugador.
Al poseer un activo de más de 12 meses, se puede obtener un descuento de hasta el 50% para las personas físicas.
Para las empresas, el descuento no se aplica - la totalidad de los beneficios están sujetos.
4. Ejemplo de cálculo CGT en criptomoneda
Situación:
Cálculo:
Si el jugador hubiera mantenido un activo durante 14 meses, el capital gain también habría ascendido a 15.000 AUD, pero solo 7.500 AUD (50% de descuento) entrarían en la base imponible.
5. Responsabilidades de presentación de informes
Fijar el curso de criptomoneda en el momento de la recepción.
Almacenar confirmaciones de transacciones (transacciones, capturas de pantalla, extractos de casino y intercambios).
Indicar todos los eventos CGT en la declaración de impuestos.
6. Matices importantes para los jugadores de juego
Para los amantes del juego, CGT solo surge cuando se vende o intercambia una criptomoneda.
Para los profesionales, los beneficios de las ganancias en criptomoneda pueden ser gravados con el impuesto sobre la renta inmediatamente después de la recepción, y las ganancias de capital subsiguientes por separado.
La transferencia de criptomonedas entre sus billeteras no se considera un evento imponible a menos que haya un intercambio por otro activo.
7. Recomendaciones para reducir la carga fiscal
Planificar el momento de la retirada teniendo en cuenta la dinámica del mercado.
Si es posible mantener el activo más de 12 meses para aplicar el descuento.
Utilizar servicios especializados de contabilidad de criptotransacciones.
Consultar con un contador familiarizado con las reglas de ATO sobre criptomonedas.
Salida
El impuesto sobre las ganancias de capital en criptomonedas en Australia depende de la diferencia en el precio del activo entre el momento de la recepción y el momento de la venta, así como de la vida útil. Para los jugadores, esto significa que la carga fiscal no se produce cuando se gana, sino cuando se convierte una criptomoneda en dinero u otros activos.
Relevante para: 11 de agosto de 2025
Salida corta
En Australia, la retirada de criptomonedas en fiat o cambio por otros activos se considera un evento imponible bajo las reglas del impuesto sobre ganancias de capital (Capital Gains Tax, CGT). El importe del impuesto depende de la diferencia entre el valor del criptoactivo en el momento de la recepción y en el momento de la venta, así como del plazo de tenencia.
1. Qué es la CGT y cuándo se aplica
Capital Gains Tax es un impuesto sobre los beneficios derivados de la venta o intercambio de un activo.
Para criptomonedas se aplica en el momento:
- Cambio por dinero fiduciario.
- Cambio por otra criptomoneda.
- Usos para la compra de bienes o servicios.
- Obtener una ganancia en criptomoneda no es un evento CGT, pero su posterior venta es sí.
2. Determinación del valor subyacente del activo
Costo base = el valor de mercado de la criptomoneda en AUD en el momento de recibir la ganancia.
Si el precio ha subido para el momento de la venta, surge el capital gain (beneficio).
Si el precio ha bajado, se fija un capital perdido (pérdida) que se puede acreditar frente a ganancias futuras.
3. Tasas y beneficios
La CGT se calcula según las tasas del impuesto sobre la renta del jugador.
Al poseer un activo de más de 12 meses, se puede obtener un descuento de hasta el 50% para las personas físicas.
Para las empresas, el descuento no se aplica - la totalidad de los beneficios están sujetos.
4. Ejemplo de cálculo CGT en criptomoneda
Situación:
- El jugador recibió 1 BTC como ganancia a un precio de 40.000 AUD.
- 8 meses después vendió por 55.000 AUD.
Cálculo:
- Cost base = 40 000 AUD.
- Venta = 55.000 AUD.
- Capital gain = 15 000 AUD.
- La CGT se cobra por la totalidad de los beneficios, no se aplica el descuento (plazo <12 meses).
Si el jugador hubiera mantenido un activo durante 14 meses, el capital gain también habría ascendido a 15.000 AUD, pero solo 7.500 AUD (50% de descuento) entrarían en la base imponible.
5. Responsabilidades de presentación de informes
Fijar el curso de criptomoneda en el momento de la recepción.
Almacenar confirmaciones de transacciones (transacciones, capturas de pantalla, extractos de casino y intercambios).
Indicar todos los eventos CGT en la declaración de impuestos.
6. Matices importantes para los jugadores de juego
Para los amantes del juego, CGT solo surge cuando se vende o intercambia una criptomoneda.
Para los profesionales, los beneficios de las ganancias en criptomoneda pueden ser gravados con el impuesto sobre la renta inmediatamente después de la recepción, y las ganancias de capital subsiguientes por separado.
La transferencia de criptomonedas entre sus billeteras no se considera un evento imponible a menos que haya un intercambio por otro activo.
7. Recomendaciones para reducir la carga fiscal
Planificar el momento de la retirada teniendo en cuenta la dinámica del mercado.
Si es posible mantener el activo más de 12 meses para aplicar el descuento.
Utilizar servicios especializados de contabilidad de criptotransacciones.
Consultar con un contador familiarizado con las reglas de ATO sobre criptomonedas.
Salida
El impuesto sobre las ganancias de capital en criptomonedas en Australia depende de la diferencia en el precio del activo entre el momento de la recepción y el momento de la venta, así como de la vida útil. Para los jugadores, esto significa que la carga fiscal no se produce cuando se gana, sino cuando se convierte una criptomoneda en dinero u otros activos.
