Estados financieros de los establecimientos de juego conforme a la ley
En Nueva Gales del Sur (NSW), todos los establecimientos de juego con licencia están obligados a mantener registros financieros detallados y proporcionarlos dentro de los plazos legales. Estos requisitos tienen por objeto garantizar la transparencia, prevenir las irregularidades financieras y luchar contra el blanqueo de dinero. Las principales disposiciones se fijan en Casino Control Act 1992, Gaming Machines Act 2001, Betting and Racing Act 1998, así como en las instrucciones Liquor & Gaming NSW y NSW Independent Casino Commission (NSW Independent Casino Commission) ICC).
1. Formularios obligatorios de información financiera
Informes mensuales y trimestrales sobre los ingresos y gastos de los juegos de azar.
Informe financiero anual en formato aprobado por el regulador.
Informes sobre impuestos y tarifas, incluyendo impuestos sobre máquinas tragamonedas, tarifas de licencia y deducciones especiales.
Informes sobre AML/CTF (Anti-Money Laundering/Counter-Terrorism Financing): son obligatorios para todos los operadores de acuerdo con los requisitos federales de AUSTRAC.
2. Estructura y contenido de los informes
Ingresos por cada tipo de juego (máquinas de póquer, juegos de mesa, apuestas).
Los gastos de pago de las ganancias.
Gastos administrativos y de funcionamiento.
Información sobre transacciones importantes y transacciones sospechosas.
Detalle de bonificaciones, promociones y su impacto en los ingresos.
3. Plazos de presentación de informes
Informes mensuales hasta el 20 del próximo mes.
Los informes trimestrales son hasta el 28 del mes siguiente al trimestre.
Informe anual - dentro de los 3 meses después del final del año fiscal.
4. Control y verificación
Liquor & Gaming NSW y NICC realizan auditorías periódicas y no programadas.
Los operadores están obligados a conservar la documentación contable primaria durante un mínimo de 7 años.
Las irregularidades en los informes pueden dar lugar a sanciones financieras y a la suspensión de la licencia.
5. Sanciones por incumplimiento de requisitos
Multas de hasta 110.000 AUD para personas jurídicas.
La responsabilidad personal de los ejecutivos son las multas y la inhabilitación para dirigir un negocio de juegos de azar.
En caso de infracción grave, retirar la licencia y transferir el material a las fuerzas del orden.
6. Importancia de los estados financieros
La presentación de informes clara y transparente permite:
Salida:
1. Formularios obligatorios de información financiera
Informes mensuales y trimestrales sobre los ingresos y gastos de los juegos de azar.
Informe financiero anual en formato aprobado por el regulador.
Informes sobre impuestos y tarifas, incluyendo impuestos sobre máquinas tragamonedas, tarifas de licencia y deducciones especiales.
Informes sobre AML/CTF (Anti-Money Laundering/Counter-Terrorism Financing): son obligatorios para todos los operadores de acuerdo con los requisitos federales de AUSTRAC.
2. Estructura y contenido de los informes
Ingresos por cada tipo de juego (máquinas de póquer, juegos de mesa, apuestas).
Los gastos de pago de las ganancias.
Gastos administrativos y de funcionamiento.
Información sobre transacciones importantes y transacciones sospechosas.
Detalle de bonificaciones, promociones y su impacto en los ingresos.
3. Plazos de presentación de informes
Informes mensuales hasta el 20 del próximo mes.
Los informes trimestrales son hasta el 28 del mes siguiente al trimestre.
Informe anual - dentro de los 3 meses después del final del año fiscal.
4. Control y verificación
Liquor & Gaming NSW y NICC realizan auditorías periódicas y no programadas.
Los operadores están obligados a conservar la documentación contable primaria durante un mínimo de 7 años.
Las irregularidades en los informes pueden dar lugar a sanciones financieras y a la suspensión de la licencia.
5. Sanciones por incumplimiento de requisitos
Multas de hasta 110.000 AUD para personas jurídicas.
La responsabilidad personal de los ejecutivos son las multas y la inhabilitación para dirigir un negocio de juegos de azar.
En caso de infracción grave, retirar la licencia y transferir el material a las fuerzas del orden.
6. Importancia de los estados financieros
La presentación de informes clara y transparente permite:
- Prevenir la evasión fiscal.
- Garantizar la honestidad de los cálculos con los jugadores.
- Identificar los abusos financieros.
- Mantener la confianza en la industria del juego en NSW.
Salida:
- La declaración financiera en NSW es un elemento obligatorio para regular el negocio del juego. Los estrictos requisitos para su gestión y presentación garantizan la transparencia de la industria y permiten a los reguladores controlar eficazmente las operaciones de los operadores.
