Πώς λειτουργεί ο αυστραλιανός φόρος κερδών καζίνο
Πώς λειτουργεί ο αυστραλιανός φόρος κερδών καζίνο
Τρέχουσα στις: 11 Αυγούστου 2025
Συνοπτικά συμπεράσματα
Στην Αυστραλία, τα περισσότερα κέρδη από καζίνο, συμπεριλαμβανομένων των online και offline, δεν υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος για ιδιώτες παίκτες, καθώς τα τυχερά παιχνίδια θεωρούνται ως ψυχαγωγία και όχι ως πηγή κανονικού εισοδήματος. Ωστόσο, υπάρχουν εξαιρέσεις που σχετίζονται με το επαγγελματικό παιχνίδι και ορισμένα είδη βραβείων.
1. Γενική αρχή της φορολόγησης των κερδών
Δεν υπάρχει φόρος για τους ερασιτέχνες - ένας παίκτης που δεν βγάζει χρήματα στο παιχνίδι απαλλάσσεται συστηματικά από την καταβολή φόρου επί των κερδών.
Το καζίνο πληρώνει φόρο κύκλου εργασιών - η φορολογική επιβάρυνση επιβαρύνει τον φορέα εκμετάλλευσης και όχι τον πελάτη.
Ο φόρος εισοδήματος δεν εφαρμόζεται - τα κέρδη δεν περιλαμβάνονται στην ετήσια φορολογική δήλωση.
2. Πότε μπορεί να εφαρμοστεί φόρος
1. Επαγγελματικό παιχνίδι
Εάν ένας παίκτης θεωρείται ότι διευθύνει μια επιχείρηση τυχερών παιχνιδιών (κύριο εισόδημα, συστηματική στρατηγική, μεγάλος κύκλος εργασιών), το εισόδημα μπορεί να κηρυχθεί φορολογητέο.
2. Μη χρηματικά έπαθλα
Το κόστος ενός αυτοκινήτου, ταξιδιού ή άλλου βραβείου μπορεί να φορολογείται ανάλογα με τις περιστάσεις.
3. Κέρδος από επενδύσεις κερδών
Οι τόκοι ή τα κέρδη από επενδυμένα κερδοφόρα κεφάλαια φορολογούνται.
3. Χαρακτηριστικά ανά κράτος και έδαφος
Η Αυστραλία δεν έχει ομοσπονδιακό φόρο επί των κερδών για τους ιδιώτες.
Κράτη και εδάφη μόνο φορολογικοί φορείς (φόρος τυχερών παιχνιδιών), όχι παίκτες.
Οι κανόνες είναι ίδιοι για όλες τις περιφέρειες - από τη Βικτώρια μέχρι το βόρειο έδαφος.
4. Φορολογία στα υπεράκτια καζίνα
Εάν ένας παίκτης κερδίσει από έναν μη εξουσιοδοτημένο υπερπόντιο φορέα εκμετάλλευσης, η αυστραλιανή φορολογική νομοθεσία δεν απαιτεί την καταβολή φόρου για την ίδια τη νίκη.
Ωστόσο, κατά τη μεταφορά μεγάλων ποσών, είναι δυνατόν να ελεγχθεί η πηγή των κεφαλαίων από τις τράπεζες και την AUSTRAC (έλεγχος της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες).
5. Θέση ATO (Υπηρεσία Φορολογίας της Αυστραλίας)
Ο ATO θεωρεί τα τυχερά παιχνίδια ψυχαγωγία και όχι μια μορφή κέρδους για τους περισσότερους πολίτες.
Οι επαγγελματίες παίκτες (κυρίως πόκερ ή στοιχήματα) μπορούν να θεωρηθούν ότι ηγούνται μιας επιχείρησης, με υποχρεωτική καταβολή φόρου.
Οι συνηθισμένοι πελάτες καζίνο δεν πληρώνουν φόρο.
6. Παραδείγματα καταστάσεων
Κατάσταση φόρος επί των κερδών Σχόλιο
7. Συστάσεις προς τους φορείς
Διατηρείτε αρχεία των κερδών και των απωλειών εάν παίζετε σε τακτική βάση.
Κατά τη λήψη μεγάλων βραβείων, διευκρινίστε τις φορολογικές υποχρεώσεις.
Αποφυγή χειριστών χωρίς άδεια ώστε να μην συναντούν κλειδαριές μεταφοράς.
Σε περίπτωση αμφιβολίας, συμβουλευθείτε λογιστή ή φορολογικό εμπειρογνώμονα.
Συμπέρασμα
Στην Αυστραλία, τα κέρδη των καζίνο για τους απλούς παίκτες είναι αφορολόγητα, καθιστώντας τα τυχερά παιχνίδια πιο ελκυστικά σε σύγκριση με ορισμένες άλλες χώρες. Αλλά με ένα επαγγελματικό παιχνίδι ή με βραβεία σε μη νομισματική μορφή, μπορεί να προκύψουν φορολογικές υποχρεώσεις. Η κατανόηση αυτών των αποχρώσεων βοηθά στην αποφυγή προβλημάτων με τον ATO και στη διατήρηση των κερδών στο ακέραιο.
Τρέχουσα στις: 11 Αυγούστου 2025
Συνοπτικά συμπεράσματα
Στην Αυστραλία, τα περισσότερα κέρδη από καζίνο, συμπεριλαμβανομένων των online και offline, δεν υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος για ιδιώτες παίκτες, καθώς τα τυχερά παιχνίδια θεωρούνται ως ψυχαγωγία και όχι ως πηγή κανονικού εισοδήματος. Ωστόσο, υπάρχουν εξαιρέσεις που σχετίζονται με το επαγγελματικό παιχνίδι και ορισμένα είδη βραβείων.
1. Γενική αρχή της φορολόγησης των κερδών
Δεν υπάρχει φόρος για τους ερασιτέχνες - ένας παίκτης που δεν βγάζει χρήματα στο παιχνίδι απαλλάσσεται συστηματικά από την καταβολή φόρου επί των κερδών.
Το καζίνο πληρώνει φόρο κύκλου εργασιών - η φορολογική επιβάρυνση επιβαρύνει τον φορέα εκμετάλλευσης και όχι τον πελάτη.
Ο φόρος εισοδήματος δεν εφαρμόζεται - τα κέρδη δεν περιλαμβάνονται στην ετήσια φορολογική δήλωση.
2. Πότε μπορεί να εφαρμοστεί φόρος
1. Επαγγελματικό παιχνίδι
Εάν ένας παίκτης θεωρείται ότι διευθύνει μια επιχείρηση τυχερών παιχνιδιών (κύριο εισόδημα, συστηματική στρατηγική, μεγάλος κύκλος εργασιών), το εισόδημα μπορεί να κηρυχθεί φορολογητέο.
2. Μη χρηματικά έπαθλα
Το κόστος ενός αυτοκινήτου, ταξιδιού ή άλλου βραβείου μπορεί να φορολογείται ανάλογα με τις περιστάσεις.
3. Κέρδος από επενδύσεις κερδών
Οι τόκοι ή τα κέρδη από επενδυμένα κερδοφόρα κεφάλαια φορολογούνται.
3. Χαρακτηριστικά ανά κράτος και έδαφος
Η Αυστραλία δεν έχει ομοσπονδιακό φόρο επί των κερδών για τους ιδιώτες.
Κράτη και εδάφη μόνο φορολογικοί φορείς (φόρος τυχερών παιχνιδιών), όχι παίκτες.
Οι κανόνες είναι ίδιοι για όλες τις περιφέρειες - από τη Βικτώρια μέχρι το βόρειο έδαφος.
4. Φορολογία στα υπεράκτια καζίνα
Εάν ένας παίκτης κερδίσει από έναν μη εξουσιοδοτημένο υπερπόντιο φορέα εκμετάλλευσης, η αυστραλιανή φορολογική νομοθεσία δεν απαιτεί την καταβολή φόρου για την ίδια τη νίκη.
Ωστόσο, κατά τη μεταφορά μεγάλων ποσών, είναι δυνατόν να ελεγχθεί η πηγή των κεφαλαίων από τις τράπεζες και την AUSTRAC (έλεγχος της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες).
5. Θέση ATO (Υπηρεσία Φορολογίας της Αυστραλίας)
Ο ATO θεωρεί τα τυχερά παιχνίδια ψυχαγωγία και όχι μια μορφή κέρδους για τους περισσότερους πολίτες.
Οι επαγγελματίες παίκτες (κυρίως πόκερ ή στοιχήματα) μπορούν να θεωρηθούν ότι ηγούνται μιας επιχείρησης, με υποχρεωτική καταβολή φόρου.
Οι συνηθισμένοι πελάτες καζίνο δεν πληρώνουν φόρο.
6. Παραδείγματα καταστάσεων
Κατάσταση φόρος επί των κερδών Σχόλιο
| -------------------------------------------------- | ---------------- | -------------------------------------------------- | |
|---|---|---|---|
| Ο παίκτης κέρδισε 5.000 AUD σε slots στο Crown Melbourne | |||
| Ο επαγγελματίας παίκτης πόκερ κερδίζει 100.000 AUD | |||
| «Έπαθλο» - αυτοκίνητο αξίας 30.000 AUD | |||
| "Offshore Casino Win 20.000 AUD\But Bank May Request Origination of Funds |
7. Συστάσεις προς τους φορείς
Διατηρείτε αρχεία των κερδών και των απωλειών εάν παίζετε σε τακτική βάση.
Κατά τη λήψη μεγάλων βραβείων, διευκρινίστε τις φορολογικές υποχρεώσεις.
Αποφυγή χειριστών χωρίς άδεια ώστε να μην συναντούν κλειδαριές μεταφοράς.
Σε περίπτωση αμφιβολίας, συμβουλευθείτε λογιστή ή φορολογικό εμπειρογνώμονα.
Συμπέρασμα
Στην Αυστραλία, τα κέρδη των καζίνο για τους απλούς παίκτες είναι αφορολόγητα, καθιστώντας τα τυχερά παιχνίδια πιο ελκυστικά σε σύγκριση με ορισμένες άλλες χώρες. Αλλά με ένα επαγγελματικό παιχνίδι ή με βραβεία σε μη νομισματική μορφή, μπορεί να προκύψουν φορολογικές υποχρεώσεις. Η κατανόηση αυτών των αποχρώσεων βοηθά στην αποφυγή προβλημάτων με τον ATO και στη διατήρηση των κερδών στο ακέραιο.
