Κέρδη ως μορφή εισοδήματος: πότε καταβάλλεται ο φόρος
Κέρδη ως μορφή εισοδήματος: πότε καταβάλλεται ο φόρος
Τρέχουσα στις: 11 Αυγούστου 2025
Συνοπτικά συμπεράσματα
Στην Αυστραλία, τα κέρδη από τυχερά παιχνίδια δεν φορολογούνται για τους ερασιτέχνες, αλλά καθίστανται φορολογητέο εισόδημα για τους επαγγελματίες παίκτες ή στη διεξαγωγή δραστηριοτήτων που σχετίζονται με το κέρδος από τα τυχερά παιχνίδια σε συνεχή βάση.
1. Θέση ATO
Η Υπηρεσία Φορολογίας της Αυστραλίας (ATO) αντιμετωπίζει τα κέρδη από τυχερά παιχνίδια ως εισόδημα εάν:
2. Όταν τα κέρδη υπολογίζονται ως εισόδημα
1. Επαγγελματικές δραστηριότητες
Τακτικά κέρδη με βιώσιμα κέρδη.
Παιχνίδι σύμφωνα με την αναπτυγμένη στρατηγική, επένδυση στην κατάρτιση, συμμετοχή σε τουρνουά.
Διαθεσιμότητα επιχειρηματικού σχεδίου ή δομής χρηματοοικονομικής διαχείρισης.
2. Εμπορική χρήση τυχερών παιχνιδιών
Τα ποσοστά αυθαιρεσίας ή το κυνήγι μπόνους ως σταθερή πηγή κέρδους.
Οργάνωση στοιχημάτων ή εργασία μέσω ομάδας παικτών κοινής χρήσης εισοδήματος.
3. Διεθνής επαγγελματική δραστηριότητα
Κέρδη σε ξένα τουρνουά και υπεράκτια καζίνο με παιχνίδι συστήματος.
3. Όταν τα κέρδη δεν μετρούν ως εισόδημα
Ένα μοναδικό παιχνίδι διαδικτυακών χρονοθυρίδων ή στοιχημάτων για διασκέδαση.
Ακανόνιστα κέρδη χωρίς συστημικά κέρδη.
Τα τζάκποτ και τα βραβεία έλαβαν ως μέρος του χόμπι.
4. Κριτήρια που χρησιμοποιεί ο ATO
Η συχνότητα του παιχνιδιού είναι πόσο τακτικά συμμετέχει ο παίκτης στα τυχερά παιχνίδια.
Ο όγκος του κέρδους είναι το κατά πόσον το εισόδημα είναι σταθερό και το μερίδιό του στο συνολικό χρηματοοικονομικό υπόλοιπο.
Μέθοδοι παιχνιδιού - υπάρχει ένα σχέδιο, στρατηγική, αναλυτική.
Οικονομική εξάρτηση - εάν ο παίκτης ζει με το εισόδημα από τυχερά παιχνίδια.
5. Φορολογικές επιπτώσεις
Για τους επαγγελματίες: φορολόγηση με συντελεστές για τους ιδιώτες, δυνατότητα διαγραφής των εξόδων (ταξίδια, προμήθειες, εξοπλισμός, λογισμικό).
Για τους ερασιτέχνες: η απουσία φόρων και η ανάγκη δήλωσης κερδών, αλλά η υποχρέωση να εξηγείται η προέλευση των κεφαλαίων για μεγάλες μεταφορές.
6. Παραδείγματα
Ερασιτέχνης: Ο παίκτης κέρδισε 80.000 AUD παίζοντας μία φορά το μήνα - δεν εφαρμόζεται φόρος.
Επαγγελματίας: Εισόδημα 200.000 AUD ετησίως μόνο από διαδικτυακό πόκερ - υποχρεωτικός φόρος.
Διαιτητής: κερδίζει σταθερά μπόνους και συντελεστές σύμφωνα με τον τύπο - το εισόδημα υπόκειται σε φορολογία.
7. Συστάσεις προς τους φορείς
Κατανοείτε σαφώς την κατάστασή σας - ερασιτέχνης ή επαγγελματίας.
Διατήρηση ιστορικού παιχνιδιών και πληρωμών.
Με τακτικά κέρδη - τήρηση λογιστικών βιβλίων και υποβολή δήλωσης.
Σε περίπτωση αμφιβολίας, ζητήστε ιδιωτική απόφαση από τον ATO για την προστασία από αμφιλεγόμενες ερμηνείες.
Συμπέρασμα
Στην Αυστραλία, η βασική διαφορά μεταξύ των μη φορολογήσιμων κερδών και του φορολογητέου εισοδήματος είναι ο σκοπός και η συνέπεια του παιχνιδιού. Τα εφάπαξ κέρδη παραμένουν αφορολόγητα, αλλά στην επαγγελματική ή εμπορική δραστηριότητα, ο ATO τα αντιμετωπίζει ως φορολογητέο εισόδημα.
Τρέχουσα στις: 11 Αυγούστου 2025
Συνοπτικά συμπεράσματα
Στην Αυστραλία, τα κέρδη από τυχερά παιχνίδια δεν φορολογούνται για τους ερασιτέχνες, αλλά καθίστανται φορολογητέο εισόδημα για τους επαγγελματίες παίκτες ή στη διεξαγωγή δραστηριοτήτων που σχετίζονται με το κέρδος από τα τυχερά παιχνίδια σε συνεχή βάση.
1. Θέση ATO
Η Υπηρεσία Φορολογίας της Αυστραλίας (ATO) αντιμετωπίζει τα κέρδη από τυχερά παιχνίδια ως εισόδημα εάν:
- Ο παίκτης ενεργεί συστηματικά και με σκοπό το κέρδος.
- Τα τυχερά παιχνίδια αποτελούν σημαντική πηγή βιοπορισμού.
- Η λειτουργία του παιχνιδιού φέρει τα χαρακτηριστικά της επιχείρησης.
2. Όταν τα κέρδη υπολογίζονται ως εισόδημα
1. Επαγγελματικές δραστηριότητες
Τακτικά κέρδη με βιώσιμα κέρδη.
Παιχνίδι σύμφωνα με την αναπτυγμένη στρατηγική, επένδυση στην κατάρτιση, συμμετοχή σε τουρνουά.
Διαθεσιμότητα επιχειρηματικού σχεδίου ή δομής χρηματοοικονομικής διαχείρισης.
2. Εμπορική χρήση τυχερών παιχνιδιών
Τα ποσοστά αυθαιρεσίας ή το κυνήγι μπόνους ως σταθερή πηγή κέρδους.
Οργάνωση στοιχημάτων ή εργασία μέσω ομάδας παικτών κοινής χρήσης εισοδήματος.
3. Διεθνής επαγγελματική δραστηριότητα
Κέρδη σε ξένα τουρνουά και υπεράκτια καζίνο με παιχνίδι συστήματος.
3. Όταν τα κέρδη δεν μετρούν ως εισόδημα
Ένα μοναδικό παιχνίδι διαδικτυακών χρονοθυρίδων ή στοιχημάτων για διασκέδαση.
Ακανόνιστα κέρδη χωρίς συστημικά κέρδη.
Τα τζάκποτ και τα βραβεία έλαβαν ως μέρος του χόμπι.
4. Κριτήρια που χρησιμοποιεί ο ATO
Η συχνότητα του παιχνιδιού είναι πόσο τακτικά συμμετέχει ο παίκτης στα τυχερά παιχνίδια.
Ο όγκος του κέρδους είναι το κατά πόσον το εισόδημα είναι σταθερό και το μερίδιό του στο συνολικό χρηματοοικονομικό υπόλοιπο.
Μέθοδοι παιχνιδιού - υπάρχει ένα σχέδιο, στρατηγική, αναλυτική.
Οικονομική εξάρτηση - εάν ο παίκτης ζει με το εισόδημα από τυχερά παιχνίδια.
5. Φορολογικές επιπτώσεις
Για τους επαγγελματίες: φορολόγηση με συντελεστές για τους ιδιώτες, δυνατότητα διαγραφής των εξόδων (ταξίδια, προμήθειες, εξοπλισμός, λογισμικό).
Για τους ερασιτέχνες: η απουσία φόρων και η ανάγκη δήλωσης κερδών, αλλά η υποχρέωση να εξηγείται η προέλευση των κεφαλαίων για μεγάλες μεταφορές.
6. Παραδείγματα
Ερασιτέχνης: Ο παίκτης κέρδισε 80.000 AUD παίζοντας μία φορά το μήνα - δεν εφαρμόζεται φόρος.
Επαγγελματίας: Εισόδημα 200.000 AUD ετησίως μόνο από διαδικτυακό πόκερ - υποχρεωτικός φόρος.
Διαιτητής: κερδίζει σταθερά μπόνους και συντελεστές σύμφωνα με τον τύπο - το εισόδημα υπόκειται σε φορολογία.
7. Συστάσεις προς τους φορείς
Κατανοείτε σαφώς την κατάστασή σας - ερασιτέχνης ή επαγγελματίας.
Διατήρηση ιστορικού παιχνιδιών και πληρωμών.
Με τακτικά κέρδη - τήρηση λογιστικών βιβλίων και υποβολή δήλωσης.
Σε περίπτωση αμφιβολίας, ζητήστε ιδιωτική απόφαση από τον ATO για την προστασία από αμφιλεγόμενες ερμηνείες.
Συμπέρασμα
Στην Αυστραλία, η βασική διαφορά μεταξύ των μη φορολογήσιμων κερδών και του φορολογητέου εισοδήματος είναι ο σκοπός και η συνέπεια του παιχνιδιού. Τα εφάπαξ κέρδη παραμένουν αφορολόγητα, αλλά στην επαγγελματική ή εμπορική δραστηριότητα, ο ATO τα αντιμετωπίζει ως φορολογητέο εισόδημα.
