Πώς να κερδίσετε αν είστε αυτοαπασχολούμενοι ή επιχειρηματίας
Για τους αυτοαπασχολούμενους και τους ιδιοκτήτες επιχειρήσεων στην Αυστραλία, η επεξεργασία των κερδών από τυχερά παιχνίδια απαιτεί ειδική προσέγγιση. Ακόμη και αν τα κέρδη δεν φορολογούνται ως παρεμπίπτον εισόδημα, η Υπηρεσία Φορολογίας της Αυστραλίας (ATO) μπορεί να ζητήσει απόδειξη της πηγής των κεφαλαίων, ιδίως αν επικαλύπτονται με τα οικονομικά των επιχειρήσεων.
1. Καθορισμός του φορολογικού καθεστώτος της νίκης
Ερασιτεχνικό παιχνίδι: Αν το παιχνίδι δεν αποτελεί μέρος της επιχειρηματικής σας δραστηριότητας, τα κέρδη είναι αφορολόγητα.
Επαγγελματικά τυχερά παιχνίδια: Εάν τα τυχερά παιχνίδια αποτελούν συστηματική πηγή εισοδήματος, θεωρείται επιχείρηση και τα κέρδη φορολογούνται ως επιχειρηματικό εισόδημα.
Μεικτό εισόδημα: Εάν το κέρδος λαμβάνεται παράλληλα με την επιχείρηση, αλλά δεν συνδέεται άμεσα με αυτήν, απαιτείται διαχωρισμός των ροών εισοδήματος.
2. Χωριστά προσωπικά και επιχειρηματικά οικονομικά
Κρατήστε τα κέρδη σας σε ξεχωριστό προσωπικό λογαριασμό χωρίς ανάμειξη με επαγγελματικούς λογαριασμούς.
Εάν τα κεφάλαια εξακολουθούν να εγγράφονται στον επιχειρηματικό λογαριασμό, εκδίδονται ως εισφορά κεφαλαίου ή ως αναλήψεις, επισυνάπτοντας δικαιολογητικά έγγραφα.
Αποφύγετε την άμεση χρήση των κερδών για την πληρωμή των επιχειρηματικών δαπανών χωρίς να τα τεκμηριώσετε.
3. Έγγραφο προέλευσης των κεφαλαίων
Έλεγχος καζίνο, ηλεκτρονικές δηλώσεις και αποδείξεις.
Ορισμός της ημερομηνίας, του ποσού, του νομίσματος και της πλατφόρμας όπου έλαβε τη νίκη.
Για τα διεθνή κέρδη διατηρούνται οι πληροφορίες σχετικά με τη συναλλαγματική ισοτιμία κατά την ημερομηνία μεταβίβασης.
4. Λογιστική φορολογικής δήλωσης
Εάν το εισόδημα είναι φορολογητέο (επαγγελματικό παιχνίδι):
5. Μεταβιβάσεις και μετατροπές νομισμάτων
Όταν μεταφέρετε κέρδη από το εξωτερικό σε λογαριασμό της Αυστραλίας, χρησιμοποιήστε τραπεζικά κανάλια, όχι μετρητά.
Κατά τη μετατροπή του νομίσματος σε AUD, καθορίστε την ισοτιμία και την προμήθεια.
Εάν τα κέρδη λαμβάνονται σε κρυπτονομικό νόμισμα, να λαμβάνονται υπόψη οι απαιτήσεις της CGT (φόρος επί των κερδών κεφαλαίου) κατά την πώληση μαρκών.
6. Κίνδυνοι εάν είναι εσφαλμένοι
Επιλέξιμα κέρδη ως κρυφό επιχειρηματικό εισόδημα.
Σωρευτικές κυρώσεις για ελλιπή δημοσιοποίηση πληροφοριών στη δήλωση.
Αναστολή τραπεζικών συναλλαγών ή αίτημα της AUSTRAC όταν υπάρχει υπόνοια παραβίασης της AML/CTF.
7. Συστάσεις για την ελαχιστοποίηση των προβλημάτων
1. Καταγράφεται αμέσως η πηγή της καταγεγραμμένης νίκης.
2. Μη χρησιμοποιείτε τα κέρδη απευθείας για επιχειρηματικές συναλλαγές χωρίς ηλεκτρονική εγγραφή.
3. Για μεγάλα ποσά, συμβουλευθείτε έναν φορολογικό εμπειρογνώμονα.
4. Χωριστοί λογαριασμοί επιχειρήσεων και προσωπικοί λογαριασμοί, ακόμη και αν είστε μοναδικός έμπορος.
5. Διατηρεί τα έγγραφα για τουλάχιστον 5 έτη σε περίπτωση ελέγχου ATO.
Συμπέρασμα
Για τους αυτοαπασχολούμενους και τους επιχειρηματίες στην Αυστραλία, το βασικό είναι να διαχωρίζουν σαφώς τα κέρδη από τα τυχερά παιχνίδια από τα έσοδα των επιχειρήσεων και να διαθέτουν πλήρη τεκμηρίωση σχετικά με την προέλευση των κεφαλαίων. Αυτό προστατεύει από απαιτήσεις του ATO, απλοποιεί την υποβολή φορολογικών εκθέσεων και μειώνει τον κίνδυνο επιβολής προστίμων.
1. Καθορισμός του φορολογικού καθεστώτος της νίκης
Ερασιτεχνικό παιχνίδι: Αν το παιχνίδι δεν αποτελεί μέρος της επιχειρηματικής σας δραστηριότητας, τα κέρδη είναι αφορολόγητα.
Επαγγελματικά τυχερά παιχνίδια: Εάν τα τυχερά παιχνίδια αποτελούν συστηματική πηγή εισοδήματος, θεωρείται επιχείρηση και τα κέρδη φορολογούνται ως επιχειρηματικό εισόδημα.
Μεικτό εισόδημα: Εάν το κέρδος λαμβάνεται παράλληλα με την επιχείρηση, αλλά δεν συνδέεται άμεσα με αυτήν, απαιτείται διαχωρισμός των ροών εισοδήματος.
2. Χωριστά προσωπικά και επιχειρηματικά οικονομικά
Κρατήστε τα κέρδη σας σε ξεχωριστό προσωπικό λογαριασμό χωρίς ανάμειξη με επαγγελματικούς λογαριασμούς.
Εάν τα κεφάλαια εξακολουθούν να εγγράφονται στον επιχειρηματικό λογαριασμό, εκδίδονται ως εισφορά κεφαλαίου ή ως αναλήψεις, επισυνάπτοντας δικαιολογητικά έγγραφα.
Αποφύγετε την άμεση χρήση των κερδών για την πληρωμή των επιχειρηματικών δαπανών χωρίς να τα τεκμηριώσετε.
3. Έγγραφο προέλευσης των κεφαλαίων
Έλεγχος καζίνο, ηλεκτρονικές δηλώσεις και αποδείξεις.
Ορισμός της ημερομηνίας, του ποσού, του νομίσματος και της πλατφόρμας όπου έλαβε τη νίκη.
Για τα διεθνή κέρδη διατηρούνται οι πληροφορίες σχετικά με τη συναλλαγματική ισοτιμία κατά την ημερομηνία μεταβίβασης.
4. Λογιστική φορολογικής δήλωσης
Εάν το εισόδημα είναι φορολογητέο (επαγγελματικό παιχνίδι):
- Αντικατοπτρίζονται στο τμήμα «Έσοδα από επιχειρήσεις».
- Αναφέρατε τα έξοδα που συνδέονται με το παιχνίδι (ταξίδια, τέλη συμμετοχής, λογισμικό).
- Εάν το εισόδημα δεν φορολογείται: δεν αναφέρεται στη δήλωση, αλλά τα έγγραφα σε περίπτωση ελέγχου ATO πρέπει να είναι έτοιμα.
5. Μεταβιβάσεις και μετατροπές νομισμάτων
Όταν μεταφέρετε κέρδη από το εξωτερικό σε λογαριασμό της Αυστραλίας, χρησιμοποιήστε τραπεζικά κανάλια, όχι μετρητά.
Κατά τη μετατροπή του νομίσματος σε AUD, καθορίστε την ισοτιμία και την προμήθεια.
Εάν τα κέρδη λαμβάνονται σε κρυπτονομικό νόμισμα, να λαμβάνονται υπόψη οι απαιτήσεις της CGT (φόρος επί των κερδών κεφαλαίου) κατά την πώληση μαρκών.
6. Κίνδυνοι εάν είναι εσφαλμένοι
Επιλέξιμα κέρδη ως κρυφό επιχειρηματικό εισόδημα.
Σωρευτικές κυρώσεις για ελλιπή δημοσιοποίηση πληροφοριών στη δήλωση.
Αναστολή τραπεζικών συναλλαγών ή αίτημα της AUSTRAC όταν υπάρχει υπόνοια παραβίασης της AML/CTF.
7. Συστάσεις για την ελαχιστοποίηση των προβλημάτων
1. Καταγράφεται αμέσως η πηγή της καταγεγραμμένης νίκης.
2. Μη χρησιμοποιείτε τα κέρδη απευθείας για επιχειρηματικές συναλλαγές χωρίς ηλεκτρονική εγγραφή.
3. Για μεγάλα ποσά, συμβουλευθείτε έναν φορολογικό εμπειρογνώμονα.
4. Χωριστοί λογαριασμοί επιχειρήσεων και προσωπικοί λογαριασμοί, ακόμη και αν είστε μοναδικός έμπορος.
5. Διατηρεί τα έγγραφα για τουλάχιστον 5 έτη σε περίπτωση ελέγχου ATO.
Συμπέρασμα
Για τους αυτοαπασχολούμενους και τους επιχειρηματίες στην Αυστραλία, το βασικό είναι να διαχωρίζουν σαφώς τα κέρδη από τα τυχερά παιχνίδια από τα έσοδα των επιχειρήσεων και να διαθέτουν πλήρη τεκμηρίωση σχετικά με την προέλευση των κεφαλαίων. Αυτό προστατεύει από απαιτήσεις του ATO, απλοποιεί την υποβολή φορολογικών εκθέσεων και μειώνει τον κίνδυνο επιβολής προστίμων.
