Η διαφορά μεταξύ των παικτών και των επαγγελματιών όσον αφορά τη φορολογία
Η διαφορά μεταξύ των παικτών και των επαγγελματιών όσον αφορά τη φορολογία
Τρέχουσα στις: 11 Αυγούστου 2025
Συνοπτικά συμπεράσματα
Στην Αυστραλία, η φορολόγηση των κερδών εξαρτάται από την ιδιότητα του παίκτη. Ένας ερασιτέχνης που παίζει διασκεδαστικά δεν πληρώνει φόρους για τα κέρδη. Ένας επαγγελματίας για τον οποίο τα τυχερά παιχνίδια αποτελούν την κύρια πηγή εισοδήματος είναι υποχρεωμένος να δηλώνει κέρδη και να καταβάλλει φόρο από εμπορικές δραστηριότητες.
1. Προσέγγιση ATO για τον προσδιορισμό της κατάστασης του παίκτη
Η Υπηρεσία Φορολογίας της Αυστραλίας (ATO) δεν έχει έναν επίσημο ορισμό, αλλά χρησιμοποιεί ένα σύνολο κριτηρίων:
2. Τακτικοί παίκτες (ερασιτέχνες)
Παίζουν ακανόνιστα ή ως μορφή αναψυχής.
Τα κέρδη και οι ζημίες δεν λαμβάνονται υπόψη στην υποβολή φορολογικών εκθέσεων.
Δεν τηρούν επαγγελματικά αρχεία στοιχημάτων και δεν λαμβάνουν σταθερό εισόδημα από το παιχνίδι.
Ακόμη και τα μεγάλα εφάπαξ κέρδη (όπως το τζάκποτ) δεν φορολογούνται.
Παράδειγμα:
3. Επαγγελματίες παίκτες
Η κύρια δραστηριότητα είναι τα τυχερά παιχνίδια (καζίνο, πόκερ, αθλητικά στοιχήματα).
Το παιχνίδι παίζεται τακτικά και συστηματικά, με την προσδοκία του κέρδους.
Το εισόδημα δηλώνεται ως εισόδημα της επιχείρησης.
Ικανότητα διαγραφής των δαπανών που συνδέονται με δραστηριότητες (συνεισφορές σε τουρνουά, ταξίδια, λογισμικό ανάλυσης).
Ο φορολογικός συντελεστής εξαρτάται από το συνολικό ποσό του εισοδήματος και εφαρμόζεται σε κλίμακα για ιδιώτες ή επιχειρήσεις.
Παράδειγμα:
4. Συνοριακές καταστάσεις
Ο παίκτης μπορεί να ξεκινήσει ως ερασιτέχνης, αλλά με την αύξηση της συχνότητας και του όγκου των κερδών, ο ATO μπορεί να τον εκπαιδεύσει ξανά ως επαγγελματία.
Η χρήση των καζίνων ως πηγής τακτικού εισοδήματος μέσω κυνηγιού ή διαιτησίας αυξάνει επίσης τον κίνδυνο εμπορικής αναγνώρισης.
5. Διεθνείς αποχρώσεις
Για τους επαγγελματίες παίκτες, τα κέρδη από τα υπερπόντια καζίνο και τα τουρνουά φορολογούνται επίσης στην Αυστραλία.
Οι διεθνείς συμβάσεις διπλής φορολογίας μπορούν να μειώσουν ή να καταργήσουν τους επαναλαμβανόμενους φόρους εάν έχουν καταβληθεί στο εξωτερικό.
6. Συστάσεις προς τους φορείς
Ερασιτέχνες: Καταγράψτε ότι το παιχνίδι είναι διασκεδαστικό και κρατήστε ιστορικό καταθέσεων/απόσυρσης για επιβεβαίωση.
Επαγγελματίες: να τηρούν πλήρη οικονομικά αρχεία, να χρησιμοποιούν λογιστικές υπηρεσίες και να υποβάλλουν εγκαίρως δηλώσεις.
Εάν υπάρχει αμφιβολία: Ζητήστε γραπτή διευκρίνιση από τον ATO (ιδιωτική απόφαση).
Συμπέρασμα
Η κύρια διαφορά μεταξύ ενός ερασιτέχνη και ενός επαγγελματία στην Αυστραλία είναι ο σκοπός και η συνέπεια του παιχνιδιού. Οι ερασιτέχνες δεν πληρώνουν φόρο επί των κερδών, οι επαγγελματίες υποχρεούνται να δηλώνουν το εισόδημα και να πληρώνουν φόρο σαν να προέρχεται από μια επιχείρηση. Ο ορθός προσδιορισμός του καθεστώτος αποφεύγει τα ζητήματα και τις κυρώσεις του ATO.
Τρέχουσα στις: 11 Αυγούστου 2025
Συνοπτικά συμπεράσματα
Στην Αυστραλία, η φορολόγηση των κερδών εξαρτάται από την ιδιότητα του παίκτη. Ένας ερασιτέχνης που παίζει διασκεδαστικά δεν πληρώνει φόρους για τα κέρδη. Ένας επαγγελματίας για τον οποίο τα τυχερά παιχνίδια αποτελούν την κύρια πηγή εισοδήματος είναι υποχρεωμένος να δηλώνει κέρδη και να καταβάλλει φόρο από εμπορικές δραστηριότητες.
1. Προσέγγιση ATO για τον προσδιορισμό της κατάστασης του παίκτη
Η Υπηρεσία Φορολογίας της Αυστραλίας (ATO) δεν έχει έναν επίσημο ορισμό, αλλά χρησιμοποιεί ένα σύνολο κριτηρίων:
- Κανονικότητα και όγκος στοιχημάτων.
- Σκοπός της συμμετοχής στα τυχερά παιχνίδια (ψυχαγωγία ή εισόδημα).
- Διαθεσιμότητα στρατηγικού σχεδιασμού, επένδυση στην κατάρτιση, χρήση επαγγελματικών εργαλείων.
- Κύρια πηγή βιοπορισμού.
2. Τακτικοί παίκτες (ερασιτέχνες)
Παίζουν ακανόνιστα ή ως μορφή αναψυχής.
Τα κέρδη και οι ζημίες δεν λαμβάνονται υπόψη στην υποβολή φορολογικών εκθέσεων.
Δεν τηρούν επαγγελματικά αρχεία στοιχημάτων και δεν λαμβάνουν σταθερό εισόδημα από το παιχνίδι.
Ακόμη και τα μεγάλα εφάπαξ κέρδη (όπως το τζάκποτ) δεν φορολογούνται.
Παράδειγμα:
- Ο παίκτης Brisbane κέρδισε 70.000 AUD σε online slots, παίζοντας κάθε λίγες εβδομάδες. Ο ATO δεν τον αντιμετωπίζει ως επιχείρηση, δεν υπάρχει φόρος.
3. Επαγγελματίες παίκτες
Η κύρια δραστηριότητα είναι τα τυχερά παιχνίδια (καζίνο, πόκερ, αθλητικά στοιχήματα).
Το παιχνίδι παίζεται τακτικά και συστηματικά, με την προσδοκία του κέρδους.
Το εισόδημα δηλώνεται ως εισόδημα της επιχείρησης.
Ικανότητα διαγραφής των δαπανών που συνδέονται με δραστηριότητες (συνεισφορές σε τουρνουά, ταξίδια, λογισμικό ανάλυσης).
Ο φορολογικός συντελεστής εξαρτάται από το συνολικό ποσό του εισοδήματος και εφαρμόζεται σε κλίμακα για ιδιώτες ή επιχειρήσεις.
Παράδειγμα:
- Ένας επαγγελματίας παίκτης πόκερ από τη Μελβούρνη, ο οποίος συμμετέχει σε τουρνουά όλο το χρόνο και λαμβάνει πάνω από 150.000 AUD το χρόνο από αυτό, είναι υποχρεωμένος να πληρώνει φόρους όπως για το συνηθισμένο εισόδημα.
4. Συνοριακές καταστάσεις
Ο παίκτης μπορεί να ξεκινήσει ως ερασιτέχνης, αλλά με την αύξηση της συχνότητας και του όγκου των κερδών, ο ATO μπορεί να τον εκπαιδεύσει ξανά ως επαγγελματία.
Η χρήση των καζίνων ως πηγής τακτικού εισοδήματος μέσω κυνηγιού ή διαιτησίας αυξάνει επίσης τον κίνδυνο εμπορικής αναγνώρισης.
5. Διεθνείς αποχρώσεις
Για τους επαγγελματίες παίκτες, τα κέρδη από τα υπερπόντια καζίνο και τα τουρνουά φορολογούνται επίσης στην Αυστραλία.
Οι διεθνείς συμβάσεις διπλής φορολογίας μπορούν να μειώσουν ή να καταργήσουν τους επαναλαμβανόμενους φόρους εάν έχουν καταβληθεί στο εξωτερικό.
6. Συστάσεις προς τους φορείς
Ερασιτέχνες: Καταγράψτε ότι το παιχνίδι είναι διασκεδαστικό και κρατήστε ιστορικό καταθέσεων/απόσυρσης για επιβεβαίωση.
Επαγγελματίες: να τηρούν πλήρη οικονομικά αρχεία, να χρησιμοποιούν λογιστικές υπηρεσίες και να υποβάλλουν εγκαίρως δηλώσεις.
Εάν υπάρχει αμφιβολία: Ζητήστε γραπτή διευκρίνιση από τον ATO (ιδιωτική απόφαση).
Συμπέρασμα
Η κύρια διαφορά μεταξύ ενός ερασιτέχνη και ενός επαγγελματία στην Αυστραλία είναι ο σκοπός και η συνέπεια του παιχνιδιού. Οι ερασιτέχνες δεν πληρώνουν φόρο επί των κερδών, οι επαγγελματίες υποχρεούνται να δηλώνουν το εισόδημα και να πληρώνουν φόρο σαν να προέρχεται από μια επιχείρηση. Ο ορθός προσδιορισμός του καθεστώτος αποφεύγει τα ζητήματα και τις κυρώσεις του ATO.
