Φόρος εισοδήματος και τυχερά παιχνίδια: αποσαφήνιση
Φόρος εισοδήματος και τυχερά παιχνίδια: αποσαφήνιση
Τρέχουσα στις: 11 Αυγούστου 2025
Συνοπτικά συμπεράσματα
Στην Αυστραλία, τα κέρδη από τυχερά παιχνίδια δεν υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος για τους ερασιτέχνες, αλλά οι επαγγελματίες παίκτες υποχρεούνται να καταβάλλουν φόρο εισοδήματος ως κανονικό εισόδημα. Το κλειδί είναι να καθοριστεί η φύση της δραστηριότητας - χόμπι ή επιχείρηση.
1. Βασική αρχή της φορολογίας
Ερασιτέχνες: Τα κέρδη θεωρούνται τυχαίο εισόδημα και δεν περιλαμβάνονται στη φορολογητέα βάση.
Επαγγελματίες: τα κέρδη αναγνωρίζονται ως έσοδα από επιχειρηματικές δραστηριότητες και υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος.
2. Καθορισμός κατάστασης παίκτη
Η Υπηρεσία Φορολογίας της Αυστραλίας (ATO) λαμβάνει υπόψη:
3. Φορολογία των ερασιτεχνών
Καμία παρακράτηση φόρου στην πηγή ανεξάρτητα από το ποσό που κερδήθηκε.
Δεν χρειάζεται να δηλώνονται τα κέρδη μιας φοράς.
Εξαίρεση: εάν τα κέρδη συνοδεύονται από τακτικές δραστηριότητες που εμπίπτουν στις ενδείξεις των επιχειρήσεων.
4. Φορολογία των επαγγελματιών
Τα κέρδη υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος στην τρέχουσα κλίμακα συντελεστών (ή εταιρικό συντελεστή για τις εισηγμένες εταιρείες).
Δυνατότητα διαγραφής των εξόδων: συμμετοχή σε τουρνουά, ταξίδια, εξοπλισμό, υπηρεσίες ανάλυσης.
Υποχρέωση τήρησης μητρώων εσόδων και εξόδων.
5. Χαρακτηριστικά κατοίκων και μη κατοίκων
Κάτοικοι: Καταβολή φόρου επί των εσόδων από τυχερά παιχνίδια τόσο από την Αυστραλία όσο και από το εξωτερικό.
Μη μόνιμοι κάτοικοι: Καταβολή φόρου μόνο επί του εισοδήματος που αποκτάται στην Αυστραλία.
6. Μελέτες περιπτώσεων
Ο παίκτης κέρδισε 100.000 AUD στο λαχείο μια φορά - δεν χρεώνεται φόρος.
Επαγγελματίας παίκτης πόκερ με ετήσιο εισόδημα 250.000 AUD - απαιτούμενος φόρος.
Ένας ερασιτέχνης κέρδισε το τζάκποτ AUD 500.000 σε ένα υπεράκτιο καζίνο - κανένας φόρος δεν εκτιμάται αλλά η μεταφορά μπορεί να επαληθευτεί από την AUSTRAC.
7. Συστάσεις
Σαφής ορισμός της κατάστασης του παίκτη σας.
Στις επαγγελματικές δραστηριότητες - εκπόνηση φορολογικών εκθέσεων.
Φυλάσσετε όλα τα έγγραφα που επιβεβαιώνουν κέρδη και έξοδα.
Σε περίπτωση αμφιβολιών σχετικά με την ταξινόμηση των εσόδων, ζητήστε ιδιωτική απόφαση από τον ATO.
Συμπέρασμα
Ο φόρος εισοδήματος στην Αυστραλία εξαρτάται άμεσα από το αν το παιχνίδι θεωρείται ως ψυχαγωγία ή ως πηγή κανονικού εισοδήματος. Για τους ερασιτέχνες, δεν υπάρχουν φόροι επί των κερδών, αλλά οι επαγγελματίες υποχρεούνται να δηλώνουν κέρδη και να καταβάλλουν φόρο σε γενική βάση.
Τρέχουσα στις: 11 Αυγούστου 2025
Συνοπτικά συμπεράσματα
Στην Αυστραλία, τα κέρδη από τυχερά παιχνίδια δεν υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος για τους ερασιτέχνες, αλλά οι επαγγελματίες παίκτες υποχρεούνται να καταβάλλουν φόρο εισοδήματος ως κανονικό εισόδημα. Το κλειδί είναι να καθοριστεί η φύση της δραστηριότητας - χόμπι ή επιχείρηση.
1. Βασική αρχή της φορολογίας
Ερασιτέχνες: Τα κέρδη θεωρούνται τυχαίο εισόδημα και δεν περιλαμβάνονται στη φορολογητέα βάση.
Επαγγελματίες: τα κέρδη αναγνωρίζονται ως έσοδα από επιχειρηματικές δραστηριότητες και υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος.
2. Καθορισμός κατάστασης παίκτη
Η Υπηρεσία Φορολογίας της Αυστραλίας (ATO) λαμβάνει υπόψη:
- Κανονικότητα και συνέπεια του παιχνιδιού.
- Διαθεσιμότητα στρατηγικής με στόχο το σταθερό κέρδος.
- Χρήση αναλυτικών εργαλείων και διαχείριση τραπεζογραμματίων.
- Όγκος και συχνότητα των συναλλαγών.
- Αν το παιχνίδι είναι η κύρια πηγή εισοδήματος, αναγνωρίζεται ως επιχείρηση.
3. Φορολογία των ερασιτεχνών
Καμία παρακράτηση φόρου στην πηγή ανεξάρτητα από το ποσό που κερδήθηκε.
Δεν χρειάζεται να δηλώνονται τα κέρδη μιας φοράς.
Εξαίρεση: εάν τα κέρδη συνοδεύονται από τακτικές δραστηριότητες που εμπίπτουν στις ενδείξεις των επιχειρήσεων.
4. Φορολογία των επαγγελματιών
Τα κέρδη υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος στην τρέχουσα κλίμακα συντελεστών (ή εταιρικό συντελεστή για τις εισηγμένες εταιρείες).
Δυνατότητα διαγραφής των εξόδων: συμμετοχή σε τουρνουά, ταξίδια, εξοπλισμό, υπηρεσίες ανάλυσης.
Υποχρέωση τήρησης μητρώων εσόδων και εξόδων.
5. Χαρακτηριστικά κατοίκων και μη κατοίκων
Κάτοικοι: Καταβολή φόρου επί των εσόδων από τυχερά παιχνίδια τόσο από την Αυστραλία όσο και από το εξωτερικό.
Μη μόνιμοι κάτοικοι: Καταβολή φόρου μόνο επί του εισοδήματος που αποκτάται στην Αυστραλία.
6. Μελέτες περιπτώσεων
Ο παίκτης κέρδισε 100.000 AUD στο λαχείο μια φορά - δεν χρεώνεται φόρος.
Επαγγελματίας παίκτης πόκερ με ετήσιο εισόδημα 250.000 AUD - απαιτούμενος φόρος.
Ένας ερασιτέχνης κέρδισε το τζάκποτ AUD 500.000 σε ένα υπεράκτιο καζίνο - κανένας φόρος δεν εκτιμάται αλλά η μεταφορά μπορεί να επαληθευτεί από την AUSTRAC.
7. Συστάσεις
Σαφής ορισμός της κατάστασης του παίκτη σας.
Στις επαγγελματικές δραστηριότητες - εκπόνηση φορολογικών εκθέσεων.
Φυλάσσετε όλα τα έγγραφα που επιβεβαιώνουν κέρδη και έξοδα.
Σε περίπτωση αμφιβολιών σχετικά με την ταξινόμηση των εσόδων, ζητήστε ιδιωτική απόφαση από τον ATO.
Συμπέρασμα
Ο φόρος εισοδήματος στην Αυστραλία εξαρτάται άμεσα από το αν το παιχνίδι θεωρείται ως ψυχαγωγία ή ως πηγή κανονικού εισοδήματος. Για τους ερασιτέχνες, δεν υπάρχουν φόροι επί των κερδών, αλλά οι επαγγελματίες υποχρεούνται να δηλώνουν κέρδη και να καταβάλλουν φόρο σε γενική βάση.
