Όταν τα τυχερά παιχνίδια θεωρούνται χόμπι και όταν θεωρούνται επιχείρηση
Όταν τα τυχερά παιχνίδια θεωρούνται χόμπι και όταν θεωρούνται επιχείρηση
Τρέχουσα στις: 11 Αυγούστου 2025
Συνοπτικά συμπεράσματα
Στην Αυστραλία, τα τυχερά παιχνίδια θεωρούνται χόμπι αν διεξάγονται για ψυχαγωγία και χωρίς το σκοπό του συστηματικού κέρδους. Αν το παιχνίδι είναι κανονικό, οργανωμένο και κερδοφόρο, ο ATO το κατατάσσει ως μια επιχείρηση, η οποία συνεπάγεται φορολογικές υποχρεώσεις.
1. Θέση ATO
Η Υπηρεσία Φορολογίας της Αυστραλίας (ATO) δεν έχει ξεχωριστό νόμο που να καθορίζει σαφώς τα σύνορα μεταξύ χόμπι και επιχειρήσεων στα τυχερά παιχνίδια, αλλά βασίζεται σε ένα σύνολο σημείων.
Το καθεστώς επηρεάζει τη φορολογητέα βάση των κερδών:
2. Σημάδια ενός χόμπι
Το παιχνίδι είναι ακανόνιστο και όχι σε αυστηρό πρόγραμμα.
Δεν υπάρχει επιχειρηματικό σχέδιο ή στρατηγική συστήματος.
Τα έσοδα από το παιχνίδι δεν είναι η κύρια πηγή κεφαλαίων.
Η συμμετοχή είναι διασκεδαστική, χωρίς να εστιάζεται στα μακροπρόθεσμα κέρδη.
Δεν υπάρχει λεπτομερής χρηματοοικονομική αναφορά για τα στοιχήματα και τα κέρδη.
Παράδειγμα:
3. Σημάδια επιχειρηματικής δραστηριότητας στον τομέα των τυχερών παιχνιδιών
Σταθερό και τακτικό παιχνίδι με σαφή στρατηγική.
Χρήση αναλυτικών, λογισμικών, μοντέλων υπολογισμού.
Διαθεσιμότητα επενδύσεων για την ανάπτυξη δραστηριοτήτων τυχερών παιχνιδιών (ταξίδια, κατάρτιση, εξοπλισμός).
Τα τυχερά παιχνίδια και τα στοιχήματα αποτελούν την κύρια πηγή εισοδήματος.
Λογιστική και χρηματοοικονομική πληροφόρηση.
Παράδειγμα:
4. Οριακές καταστάσεις
Ο παίκτης μπορεί να ξεκινήσει ως ερασιτέχνης, αλλά με την αύξηση της κανονικότητας και του εισοδήματος, οι δραστηριότητές του επανεκπαιδεύονται σε μια επιχείρηση.
Ο ATO θεωρεί έναν συνδυασμό παραγόντων και όχι ένα μόνο χαρακτηριστικό. Ακόμη και το παράτυπο παιχνίδι μπορεί να θεωρηθεί επιχείρηση εάν τα κέρδη είναι σταθερά και σημαντικά.
5. Φορολογικές επιπτώσεις
Χόμπι: χωρίς φόρο επί των κερδών, χωρίς ανάγκη δήλωσης εισοδήματος από το παιχνίδι.
Επιχειρήσεις: φορολόγηση εισοδήματος με συντελεστές για ιδιώτες ή εγγεγραμμένη εταιρεία, δυνατότητα διαγραφής των εξόδων που σχετίζονται με δραστηριότητες.
6. Συστάσεις προς τους φορείς
Αξιολόγηση της συχνότητας του παιχνιδιού, του επιπέδου εισοδήματος και της προσέγγισης της διαδικασίας.
Με τακτικά κέρδη, να τηρούν αρχεία και να είναι έτοιμοι για υποβολή φορολογικών εκθέσεων.
Με ασαφές καθεστώς - ζητήστε ιδιωτική απόφαση από τον ATO.
Μην κρύβετε τα έσοδα των τυχερών παιχνιδιών αν έχουν εμπορικό χαρακτήρα.
Συμπέρασμα
Η διαφορά μεταξύ χόμπι και επιχειρήσεων στα τυχερά παιχνίδια στην Αυστραλία καθορίζεται από το σκοπό, την κλίμακα και την κανονικότητα της δραστηριότητας. Για τους οπαδούς, τα κέρδη είναι αφορολόγητα, για τους επαγγελματίες είναι το εισόδημα που πρέπει να δηλώνεται. Η σαφής κατανόηση του καθεστώτος σας θα σας βοηθήσει να αποφύγετε τα προβλήματα και τις κυρώσεις του ATO.
Τρέχουσα στις: 11 Αυγούστου 2025
Συνοπτικά συμπεράσματα
Στην Αυστραλία, τα τυχερά παιχνίδια θεωρούνται χόμπι αν διεξάγονται για ψυχαγωγία και χωρίς το σκοπό του συστηματικού κέρδους. Αν το παιχνίδι είναι κανονικό, οργανωμένο και κερδοφόρο, ο ATO το κατατάσσει ως μια επιχείρηση, η οποία συνεπάγεται φορολογικές υποχρεώσεις.
1. Θέση ATO
Η Υπηρεσία Φορολογίας της Αυστραλίας (ATO) δεν έχει ξεχωριστό νόμο που να καθορίζει σαφώς τα σύνορα μεταξύ χόμπι και επιχειρήσεων στα τυχερά παιχνίδια, αλλά βασίζεται σε ένα σύνολο σημείων.
Το καθεστώς επηρεάζει τη φορολογητέα βάση των κερδών:
- Χόμπι - τα κέρδη είναι αφορολόγητα.
- Επιχειρήσεις - τα κέρδη θεωρούνται φορολογητέο εισόδημα.
2. Σημάδια ενός χόμπι
Το παιχνίδι είναι ακανόνιστο και όχι σε αυστηρό πρόγραμμα.
Δεν υπάρχει επιχειρηματικό σχέδιο ή στρατηγική συστήματος.
Τα έσοδα από το παιχνίδι δεν είναι η κύρια πηγή κεφαλαίων.
Η συμμετοχή είναι διασκεδαστική, χωρίς να εστιάζεται στα μακροπρόθεσμα κέρδη.
Δεν υπάρχει λεπτομερής χρηματοοικονομική αναφορά για τα στοιχήματα και τα κέρδη.
Παράδειγμα:
- Ο κάτοικος του Σίδνεϊ παίζει online slots μερικές φορές το μήνα, ξοδεύοντας μικρά ποσά. Ακόμα και με νίκη 50.000 AUD, δεν ισχύει φόρος.
3. Σημάδια επιχειρηματικής δραστηριότητας στον τομέα των τυχερών παιχνιδιών
Σταθερό και τακτικό παιχνίδι με σαφή στρατηγική.
Χρήση αναλυτικών, λογισμικών, μοντέλων υπολογισμού.
Διαθεσιμότητα επενδύσεων για την ανάπτυξη δραστηριοτήτων τυχερών παιχνιδιών (ταξίδια, κατάρτιση, εξοπλισμός).
Τα τυχερά παιχνίδια και τα στοιχήματα αποτελούν την κύρια πηγή εισοδήματος.
Λογιστική και χρηματοοικονομική πληροφόρηση.
Παράδειγμα:
- Ο επαγγελματίας παίκτης πόκερ με έδρα τη Μελβούρνη αγωνίζεται σε προγραμματισμένα τουρνουά, έχει χορηγούς και κερδίζει 180.000 AUD ετησίως. Ο ATO αναγνωρίζει τις δραστηριότητές του ως επιχείρηση.
4. Οριακές καταστάσεις
Ο παίκτης μπορεί να ξεκινήσει ως ερασιτέχνης, αλλά με την αύξηση της κανονικότητας και του εισοδήματος, οι δραστηριότητές του επανεκπαιδεύονται σε μια επιχείρηση.
Ο ATO θεωρεί έναν συνδυασμό παραγόντων και όχι ένα μόνο χαρακτηριστικό. Ακόμη και το παράτυπο παιχνίδι μπορεί να θεωρηθεί επιχείρηση εάν τα κέρδη είναι σταθερά και σημαντικά.
5. Φορολογικές επιπτώσεις
Χόμπι: χωρίς φόρο επί των κερδών, χωρίς ανάγκη δήλωσης εισοδήματος από το παιχνίδι.
Επιχειρήσεις: φορολόγηση εισοδήματος με συντελεστές για ιδιώτες ή εγγεγραμμένη εταιρεία, δυνατότητα διαγραφής των εξόδων που σχετίζονται με δραστηριότητες.
6. Συστάσεις προς τους φορείς
Αξιολόγηση της συχνότητας του παιχνιδιού, του επιπέδου εισοδήματος και της προσέγγισης της διαδικασίας.
Με τακτικά κέρδη, να τηρούν αρχεία και να είναι έτοιμοι για υποβολή φορολογικών εκθέσεων.
Με ασαφές καθεστώς - ζητήστε ιδιωτική απόφαση από τον ATO.
Μην κρύβετε τα έσοδα των τυχερών παιχνιδιών αν έχουν εμπορικό χαρακτήρα.
Συμπέρασμα
Η διαφορά μεταξύ χόμπι και επιχειρήσεων στα τυχερά παιχνίδια στην Αυστραλία καθορίζεται από το σκοπό, την κλίμακα και την κανονικότητα της δραστηριότητας. Για τους οπαδούς, τα κέρδη είναι αφορολόγητα, για τους επαγγελματίες είναι το εισόδημα που πρέπει να δηλώνεται. Η σαφής κατανόηση του καθεστώτος σας θα σας βοηθήσει να αποφύγετε τα προβλήματα και τις κυρώσεις του ATO.
