Κρυπτονομικό νόμισμα και φορολόγηση των κερδών
Κρυπτονομικό νόμισμα και φορολόγηση των κερδών
Τρέχουσα στις: 11 Αυγούστου 2025
Συνοπτικά συμπεράσματα
Στην Αυστραλία, το κρυπτονομικό νόμισμα αντιμετωπίζεται ως ιδιοκτησία και όχι ως νόμισμα. Τα κέρδη που εισπράττονται στα ψηφιακά περιουσιακά στοιχεία υπόκεινται σε φορολογία σύμφωνα με τους κανόνες ανάλογα με το καθεστώς του παίκτη (ερασιτέχνη ή επαγγελματία) και τη φύση της πράξης.
1. Νομικό καθεστώς του κρυπτονομήματος στην Αυστραλία
Ρυθμίζεται από την Υπηρεσία Φορολογίας της Αυστραλίας (ATO).
Ταξινομημένο ως στοιχείο ενεργητικού του φόρου επί των κερδών κεφαλαίου (CGT).
Κάθε κρυπτονομική συναλλαγή (πώληση, ανταλλαγή, μετατροπή) μπορεί να προκαλέσει ένα φορολογικό γεγονός.
2. Φόροι για τους λάτρεις των τυχερών παιχνιδιών
Το ίδιο το γεγονός ότι κερδίζεις το κρυπτονομικό νόμισμα από το να παίζεις σε καζίνο ή στοιχήματα δεν υπόκειται σε φόρο εισοδήματος.
Ο φόρος προκύπτει όταν το κρυπτονομικό νόμισμα πωλείται ή ανταλλάσσεται με fiat ή άλλο κρυπτονομικό νόμισμα.
Ο φόρος επί των κερδών κεφαλαίου εφαρμόζεται όταν η αξία αυξάνεται από τη στιγμή της νίκης μέχρι τη στιγμή της πώλησης.
3. Φόροι για τους επαγγελματίες παίκτες
Τα κέρδη από το κρυπτονομικό νόμισμα θεωρούνται έσοδα επιχειρήσεων.
Τα κέρδη υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος με συντελεστές για ιδιώτες ή εταιρείες.
Δυνατότητα λογιστικής καταγραφής των εξόδων που συνδέονται με το παιχνίδι στις φορολογικές εκπτώσεις.
4. AUSTRAC - Έλεγχος ρόλων και λειτουργιών
Οι μεγάλες συναλλαγές καταγράφονται και επαληθεύονται.
Οι μεταβιβάσεις σε fiat μέσω αδειοδοτημένων ανταλλαγών μεταφέρονται στην AUSTRAC.
Σε περίπτωση υπόνοιας νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες, οι συναλλαγές μπορούν να δεσμευθούν έως ότου αποσαφηνιστούν οι περιστάσεις.
5. Διαδικασία υπολογισμού του φόρου κατά την πώληση κερδών σε κρυπτονομικό νόμισμα
1. Προσδιορισμός της αγοραίας αξίας του περιουσιακού στοιχείου κατά τη στιγμή της νίκης.
2. Προσδιορισμός της τιμής πώλησης ή συναλλάγματος.
3. Διαφορά μεταξύ της τιμής πώλησης και της αξίας κατά τη στιγμή της νίκης = φορολογητέα βάση CGT.
4. Εάν το περιουσιακό στοιχείο έχει διατηρηθεί για περισσότερο από 12 μήνες, μπορεί να εφαρμοστεί έκπτωση CGT έως 50% (για ιδιώτες).
6. Παραδείγματα
Ο ερασιτέχνης κέρδισε 2 BTC και αμέσως αντάλλαξε με AUD - η CGT είναι ελάχιστη ή απουσία (εάν η τιμή δεν έχει αλλάξει).
Ο ερασιτέχνης κέρδισε 2 BTC, περίμενε ένα χρόνο, η τιμή αυξήθηκε 3 φορές - ο φόρος χρεώνεται στη διαφορά.
Το pro λαμβάνει 5 ETH μηνιαίως από το παιχνίδι - φορολογείται ως εισόδημα της επιχείρησης.
7. Συστάσεις προς τους φορείς
Καθορίστε το ποσοστό κρυπτονομήματος τη στιγμή της νίκης.
Αποθηκεύουν καταθέσεις από καζίνο και πορτοφόλια κρυπτονομήματος.
Χρησιμοποιήστε την αυστραλιανή άδεια crypto ανταλλαγές για αποσύρσεις.
Κατά τη διάρκεια των τακτικών επιχειρήσεων, συμβουλευθείτε έναν λογιστή εξοικειωμένο με την κρυπτογραφική φορολογία.
Συμπέρασμα
Στην Αυστραλία, η φορολόγηση των κερδών κρυπτονομήματος δεν εξαρτάται τόσο από το γεγονός του παιχνιδιού όσο από τις επακόλουθες ενέργειες με ψηφιακά περιουσιακά στοιχεία. Για τους ερασιτέχνες, ο φόρος προκύπτει μόνο κατά τη μετατροπή ή την πώληση, και για τους επαγγελματίες - όταν λαμβάνονται τα κέρδη.
Τρέχουσα στις: 11 Αυγούστου 2025
Συνοπτικά συμπεράσματα
Στην Αυστραλία, το κρυπτονομικό νόμισμα αντιμετωπίζεται ως ιδιοκτησία και όχι ως νόμισμα. Τα κέρδη που εισπράττονται στα ψηφιακά περιουσιακά στοιχεία υπόκεινται σε φορολογία σύμφωνα με τους κανόνες ανάλογα με το καθεστώς του παίκτη (ερασιτέχνη ή επαγγελματία) και τη φύση της πράξης.
1. Νομικό καθεστώς του κρυπτονομήματος στην Αυστραλία
Ρυθμίζεται από την Υπηρεσία Φορολογίας της Αυστραλίας (ATO).
Ταξινομημένο ως στοιχείο ενεργητικού του φόρου επί των κερδών κεφαλαίου (CGT).
Κάθε κρυπτονομική συναλλαγή (πώληση, ανταλλαγή, μετατροπή) μπορεί να προκαλέσει ένα φορολογικό γεγονός.
2. Φόροι για τους λάτρεις των τυχερών παιχνιδιών
Το ίδιο το γεγονός ότι κερδίζεις το κρυπτονομικό νόμισμα από το να παίζεις σε καζίνο ή στοιχήματα δεν υπόκειται σε φόρο εισοδήματος.
Ο φόρος προκύπτει όταν το κρυπτονομικό νόμισμα πωλείται ή ανταλλάσσεται με fiat ή άλλο κρυπτονομικό νόμισμα.
Ο φόρος επί των κερδών κεφαλαίου εφαρμόζεται όταν η αξία αυξάνεται από τη στιγμή της νίκης μέχρι τη στιγμή της πώλησης.
3. Φόροι για τους επαγγελματίες παίκτες
Τα κέρδη από το κρυπτονομικό νόμισμα θεωρούνται έσοδα επιχειρήσεων.
Τα κέρδη υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος με συντελεστές για ιδιώτες ή εταιρείες.
Δυνατότητα λογιστικής καταγραφής των εξόδων που συνδέονται με το παιχνίδι στις φορολογικές εκπτώσεις.
4. AUSTRAC - Έλεγχος ρόλων και λειτουργιών
Οι μεγάλες συναλλαγές καταγράφονται και επαληθεύονται.
Οι μεταβιβάσεις σε fiat μέσω αδειοδοτημένων ανταλλαγών μεταφέρονται στην AUSTRAC.
Σε περίπτωση υπόνοιας νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες, οι συναλλαγές μπορούν να δεσμευθούν έως ότου αποσαφηνιστούν οι περιστάσεις.
5. Διαδικασία υπολογισμού του φόρου κατά την πώληση κερδών σε κρυπτονομικό νόμισμα
1. Προσδιορισμός της αγοραίας αξίας του περιουσιακού στοιχείου κατά τη στιγμή της νίκης.
2. Προσδιορισμός της τιμής πώλησης ή συναλλάγματος.
3. Διαφορά μεταξύ της τιμής πώλησης και της αξίας κατά τη στιγμή της νίκης = φορολογητέα βάση CGT.
4. Εάν το περιουσιακό στοιχείο έχει διατηρηθεί για περισσότερο από 12 μήνες, μπορεί να εφαρμοστεί έκπτωση CGT έως 50% (για ιδιώτες).
6. Παραδείγματα
Ο ερασιτέχνης κέρδισε 2 BTC και αμέσως αντάλλαξε με AUD - η CGT είναι ελάχιστη ή απουσία (εάν η τιμή δεν έχει αλλάξει).
Ο ερασιτέχνης κέρδισε 2 BTC, περίμενε ένα χρόνο, η τιμή αυξήθηκε 3 φορές - ο φόρος χρεώνεται στη διαφορά.
Το pro λαμβάνει 5 ETH μηνιαίως από το παιχνίδι - φορολογείται ως εισόδημα της επιχείρησης.
7. Συστάσεις προς τους φορείς
Καθορίστε το ποσοστό κρυπτονομήματος τη στιγμή της νίκης.
Αποθηκεύουν καταθέσεις από καζίνο και πορτοφόλια κρυπτονομήματος.
Χρησιμοποιήστε την αυστραλιανή άδεια crypto ανταλλαγές για αποσύρσεις.
Κατά τη διάρκεια των τακτικών επιχειρήσεων, συμβουλευθείτε έναν λογιστή εξοικειωμένο με την κρυπτογραφική φορολογία.
Συμπέρασμα
Στην Αυστραλία, η φορολόγηση των κερδών κρυπτονομήματος δεν εξαρτάται τόσο από το γεγονός του παιχνιδιού όσο από τις επακόλουθες ενέργειες με ψηφιακά περιουσιακά στοιχεία. Για τους ερασιτέχνες, ο φόρος προκύπτει μόνο κατά τη μετατροπή ή την πώληση, και για τους επαγγελματίες - όταν λαμβάνονται τα κέρδη.
