Πώς λειτουργεί ο φόρος υπεραξίας για τις κρυπτογραφικές εκπτώσεις
Πώς λειτουργεί ο φόρος υπεραξίας για τις κρυπτογραφικές εκπτώσεις
Τρέχουσα στις: 11 Αυγούστου 2025
Συνοπτικά συμπεράσματα
Στην Αυστραλία, η απόσυρση του cryptocurrency από το fiat ή την ανταλλαγή με άλλα περιουσιακά στοιχεία θεωρείται φορολογητέο γεγονός σύμφωνα με τους κανόνες του φόρου επί των υπεραξιών (φόρος επί των κερδών κεφαλαίου, CGT). Το ποσό του φόρου εξαρτάται από τη διαφορά μεταξύ της αξίας του περιουσιακού στοιχείου crypto κατά τη στιγμή της παραλαβής και κατά τη στιγμή της πώλησης, καθώς και από την περίοδο κυριότητας.
1. Τι είναι η CGT και πότε εφαρμόζεται
Φόρος επί των κερδών κεφαλαίου - φόρος εισοδήματος επί της πώλησης ή της ανταλλαγής ενός περιουσιακού στοιχείου.
Για το κρυπτονομικό νόμισμα εφαρμόζεται επί του παρόντος:
2. Προσδιορισμός της βασικής αξίας του περιουσιακού στοιχείου
Βάση κόστους = αγοραία αξία του κρυπτονομήματος σε AUD κατά τη στιγμή της νίκης.
Εάν η τιμή έχει αυξηθεί κατά τη στιγμή της πώλησης, προκύπτει υπεραξία.
Εάν η τιμή έχει μειωθεί, καταγράφεται απώλεια κεφαλαίου, η οποία μπορεί να αντισταθμιστεί με μελλοντικά κέρδη.
3. Ποσοστά και οφέλη
Η CGT υπολογίζεται με βάση τους συντελεστές φόρου εισοδήματος του παίκτη.
Αν έχετε στην κατοχή σας ένα περιουσιακό στοιχείο για περισσότερο από 12 μήνες, μπορείτε να πάρετε έκπτωση έως και 50% για τους ιδιώτες.
Για τις εταιρείες, η έκπτωση δεν εφαρμόζεται - ολόκληρο το ποσό του κέρδους φορολογείται.
4. Παράδειγμα υπολογισμού CGT κατά την απόσυρση από την κρυπτογράφηση
Κατάσταση:
Υπολογισμός:
Εάν ο παίκτης κατείχε το περιουσιακό στοιχείο για 14 μήνες, η υπεραξία θα ήταν επίσης 15.000 AUD, αλλά μόνο 7.500 AUD (50% έκπτωση) θα συμπεριλαμβάνονταν στη φορολογική βάση.
5. Αρμοδιότητες υποβολής εκθέσεων
Καθορίστε τον συντελεστή κρυπτονομήματος κατά τη στιγμή της παραλαβής.
Αποθήκευση επιβεβαιώσεων συναλλαγών (συναλλαγές, στιγμιότυπα οθόνης, αποσπάσματα από καζίνο και χρηματιστήρια).
Προσδιορίστε όλα τα συμβάντα CGT στη φορολογική δήλωση.
6. Σημαντικές αποχρώσεις για τους παίκτες
Για τους λάτρεις των τυχερών παιχνιδιών, η CGT συμβαίνει μόνο όταν το κρυπτονομικό νόμισμα πωλείται ή ανταλλάσσεται.
Για τους επαγγελματίες, τα κέρδη από κέρδη από κρυπτονομήματα μπορούν να υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος αμέσως μετά την είσπραξη, και τα επακόλουθα κέρδη κεφαλαίου χωριστά.
Μια μεταφορά κρυπτονομήματος μεταξύ των πορτοφολιών σας δεν θεωρείται φορολογητέο γεγονός εκτός αν το ανταλλάξετε με άλλο περιουσιακό στοιχείο.
7. Συστάσεις για τη μείωση της φορολογικής επιβάρυνσης
Προγραμματίστε τη στιγμή της απόσυρσης λαμβάνοντας υπόψη τη δυναμική της αγοράς.
Εάν είναι δυνατόν, κρατήστε το περιουσιακό στοιχείο για περισσότερο από 12 μήνες για να εφαρμόσετε την έκπτωση.
Χρήση εξειδικευμένων λογιστικών υπηρεσιών κρυπτογραφικών συναλλαγών.
Συμβουλευθείτε λογιστή εξοικειωμένο με τους κανόνες του ATO για το κρυπτονομικό νόμισμα.
Συμπέρασμα
Ο φόρος υπεραξίας επί των αποσύρσεων κρυπτογράφησης στην Αυστραλία εξαρτάται από τη διαφορά στην τιμή του περιουσιακού στοιχείου μεταξύ του χρόνου παραλαβής και του χρόνου πώλησης, καθώς και από την περίοδο κυριότητας. Για τους παίκτες, αυτό σημαίνει ότι η φορολογική επιβάρυνση δεν προκύπτει όταν κερδίζουν, αλλά όταν μετατρέπουν το κρυπτονομικό νόμισμα σε χρήμα ή άλλα περιουσιακά στοιχεία.
Τρέχουσα στις: 11 Αυγούστου 2025
Συνοπτικά συμπεράσματα
Στην Αυστραλία, η απόσυρση του cryptocurrency από το fiat ή την ανταλλαγή με άλλα περιουσιακά στοιχεία θεωρείται φορολογητέο γεγονός σύμφωνα με τους κανόνες του φόρου επί των υπεραξιών (φόρος επί των κερδών κεφαλαίου, CGT). Το ποσό του φόρου εξαρτάται από τη διαφορά μεταξύ της αξίας του περιουσιακού στοιχείου crypto κατά τη στιγμή της παραλαβής και κατά τη στιγμή της πώλησης, καθώς και από την περίοδο κυριότητας.
1. Τι είναι η CGT και πότε εφαρμόζεται
Φόρος επί των κερδών κεφαλαίου - φόρος εισοδήματος επί της πώλησης ή της ανταλλαγής ενός περιουσιακού στοιχείου.
Για το κρυπτονομικό νόμισμα εφαρμόζεται επί του παρόντος:
- Ανταλλαγή χρημάτων fiat.
- Ανταλλαγή με άλλο κρυπτονομικό νόμισμα.
- Χρήση για την αγορά αγαθών ή υπηρεσιών.
- Η απόκτηση μιας κρυπτονομικής νίκης δεν είναι μια εκδήλωση CGT, αλλά η επακόλουθη πώλησή της είναι.
2. Προσδιορισμός της βασικής αξίας του περιουσιακού στοιχείου
Βάση κόστους = αγοραία αξία του κρυπτονομήματος σε AUD κατά τη στιγμή της νίκης.
Εάν η τιμή έχει αυξηθεί κατά τη στιγμή της πώλησης, προκύπτει υπεραξία.
Εάν η τιμή έχει μειωθεί, καταγράφεται απώλεια κεφαλαίου, η οποία μπορεί να αντισταθμιστεί με μελλοντικά κέρδη.
3. Ποσοστά και οφέλη
Η CGT υπολογίζεται με βάση τους συντελεστές φόρου εισοδήματος του παίκτη.
Αν έχετε στην κατοχή σας ένα περιουσιακό στοιχείο για περισσότερο από 12 μήνες, μπορείτε να πάρετε έκπτωση έως και 50% για τους ιδιώτες.
Για τις εταιρείες, η έκπτωση δεν εφαρμόζεται - ολόκληρο το ποσό του κέρδους φορολογείται.
4. Παράδειγμα υπολογισμού CGT κατά την απόσυρση από την κρυπτογράφηση
Κατάσταση:
- Ο παίκτης έλαβε 1 BTC ως νίκη στο AUD 40.000.
- Μετά από 8 μήνες πωλήθηκε για 55.000 AUD.
Υπολογισμός:
- Βάση κόστους = 40 000 AUD.
- Πώληση = 55.000 AUD.
- Υπεραξία = 15.000 AUD.
- Η CGT χρεώνεται για ολόκληρο το ποσό των κερδών, η έκπτωση δεν εφαρμόζεται (όρος <12 μήνες).
Εάν ο παίκτης κατείχε το περιουσιακό στοιχείο για 14 μήνες, η υπεραξία θα ήταν επίσης 15.000 AUD, αλλά μόνο 7.500 AUD (50% έκπτωση) θα συμπεριλαμβάνονταν στη φορολογική βάση.
5. Αρμοδιότητες υποβολής εκθέσεων
Καθορίστε τον συντελεστή κρυπτονομήματος κατά τη στιγμή της παραλαβής.
Αποθήκευση επιβεβαιώσεων συναλλαγών (συναλλαγές, στιγμιότυπα οθόνης, αποσπάσματα από καζίνο και χρηματιστήρια).
Προσδιορίστε όλα τα συμβάντα CGT στη φορολογική δήλωση.
6. Σημαντικές αποχρώσεις για τους παίκτες
Για τους λάτρεις των τυχερών παιχνιδιών, η CGT συμβαίνει μόνο όταν το κρυπτονομικό νόμισμα πωλείται ή ανταλλάσσεται.
Για τους επαγγελματίες, τα κέρδη από κέρδη από κρυπτονομήματα μπορούν να υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος αμέσως μετά την είσπραξη, και τα επακόλουθα κέρδη κεφαλαίου χωριστά.
Μια μεταφορά κρυπτονομήματος μεταξύ των πορτοφολιών σας δεν θεωρείται φορολογητέο γεγονός εκτός αν το ανταλλάξετε με άλλο περιουσιακό στοιχείο.
7. Συστάσεις για τη μείωση της φορολογικής επιβάρυνσης
Προγραμματίστε τη στιγμή της απόσυρσης λαμβάνοντας υπόψη τη δυναμική της αγοράς.
Εάν είναι δυνατόν, κρατήστε το περιουσιακό στοιχείο για περισσότερο από 12 μήνες για να εφαρμόσετε την έκπτωση.
Χρήση εξειδικευμένων λογιστικών υπηρεσιών κρυπτογραφικών συναλλαγών.
Συμβουλευθείτε λογιστή εξοικειωμένο με τους κανόνες του ATO για το κρυπτονομικό νόμισμα.
Συμπέρασμα
Ο φόρος υπεραξίας επί των αποσύρσεων κρυπτογράφησης στην Αυστραλία εξαρτάται από τη διαφορά στην τιμή του περιουσιακού στοιχείου μεταξύ του χρόνου παραλαβής και του χρόνου πώλησης, καθώς και από την περίοδο κυριότητας. Για τους παίκτες, αυτό σημαίνει ότι η φορολογική επιβάρυνση δεν προκύπτει όταν κερδίζουν, αλλά όταν μετατρέπουν το κρυπτονομικό νόμισμα σε χρήμα ή άλλα περιουσιακά στοιχεία.
