Aufteilung der Steuerpflicht zwischen Spieler und Betreiber
In Australien ist das System der Besteuerung von Glücksspielen so aufgebaut, dass die Hauptsteuerlast auf den Betreibern und nicht auf den Spielern liegt. Die Steuerpflicht besteht jedoch auf beiden Seiten und ihre Verteilung wird durch Bundes- und Regionalgesetze geregelt.
Der grundlegende Unterschied
Betreiber: trägt die Steuerpflicht, Steuern auf Bruttospieleinnahmen (GGR) oder über Point-of-Consumption Tax (POCT) zu zahlen.
Spieler: In den meisten Fällen von der Gewinnsteuer befreit, wenn das Spiel Amateurcharakter hat, aber eine Pflicht zur Erklärung des Einkommens bei einem professionellen oder ausländischen Spiel haben kann.
Pflichten des Betreibers:
Die Preise hängen vom Staat oder Gebiet ab (z. B. 15-25% GGR für Online-Glücksspiele).
2. Datenübertragung an AUSTRAC
Berichte über große und verdächtige Transaktionen.
3. Einhaltung der Lizenzanforderungen
Transparente Finanzberichterstattung.
4. Spieler informieren
Bereitstellung von Informationen über die Regeln für die Besteuerung von Gewinnen.
Pflichten des Spielers:
Professionelles Spiel, Einnahmen aus Sponsoring oder ausländischen Casinos.
2. Bestätigung der Rechtmäßigkeit der Mittel
Aufbewahrung von Quittungen, Kontoauszügen und Transaktionsberichten.
3. Einhaltung der Finanzvorschriften
Vermeiden Sie die Strukturierung von Zahlungen, spielen Sie nur auf lizenzierten Plattformen.
Kernsituationen der Verantwortungsverteilung:
Der Betreiber zahlt die Steuer an GGR.
Der Spieler zahlt keine Steuern und erklärt kein Einkommen.
Profispieler gewinnt systematisch
Der Betreiber zahlt die Steuer an GGR.
Der Spieler zahlt Steuern auf den Gewinn als Geschäft.
Gewinne in einem Offshore-Online-Casino
Betreiber im Ausland - Australien zahlt keine Steuer.
Der Spieler ist verpflichtet, das Einkommen anzugeben, wenn es steuerpflichtig ist.
Gewinne mit Barzahlung über 10.000 AUD
Der Betreiber erstattet AUSTRAC Bericht.
Der Spieler kann verpflichtet sein, die Herkunft der Gelder zu erklären.
Risiken bei Pflichtverletzungen:
Schlussfolgerung
In Australien ist die Steuerpflicht beim Glücksspiel so verteilt, dass die Betreiber die Hauptlast tragen, aber die Spieler müssen Einkommen deklarieren, wenn das Spiel Geschäftsmerkmale aufweist oder mit ausländischen Gewinnen verbunden ist. Ein klares Verständnis der Verantwortlichkeiten jeder Partei hilft, Konflikte mit ATOs und Finanzaufsichtsbehörden zu vermeiden.
Der grundlegende Unterschied
Betreiber: trägt die Steuerpflicht, Steuern auf Bruttospieleinnahmen (GGR) oder über Point-of-Consumption Tax (POCT) zu zahlen.
Spieler: In den meisten Fällen von der Gewinnsteuer befreit, wenn das Spiel Amateurcharakter hat, aber eine Pflicht zur Erklärung des Einkommens bei einem professionellen oder ausländischen Spiel haben kann.
Pflichten des Betreibers:
- 1. Zahlung von Steuern und Gebühren
Die Preise hängen vom Staat oder Gebiet ab (z. B. 15-25% GGR für Online-Glücksspiele).
2. Datenübertragung an AUSTRAC
Berichte über große und verdächtige Transaktionen.
3. Einhaltung der Lizenzanforderungen
Transparente Finanzberichterstattung.
4. Spieler informieren
Bereitstellung von Informationen über die Regeln für die Besteuerung von Gewinnen.
Pflichten des Spielers:
- 1. Erklärung des zu versteuernden Einkommens
Professionelles Spiel, Einnahmen aus Sponsoring oder ausländischen Casinos.
2. Bestätigung der Rechtmäßigkeit der Mittel
Aufbewahrung von Quittungen, Kontoauszügen und Transaktionsberichten.
3. Einhaltung der Finanzvorschriften
Vermeiden Sie die Strukturierung von Zahlungen, spielen Sie nur auf lizenzierten Plattformen.
Kernsituationen der Verantwortungsverteilung:
- Amateur gewinnt in einem lizenzierten australischen Casino
Der Betreiber zahlt die Steuer an GGR.
Der Spieler zahlt keine Steuern und erklärt kein Einkommen.
Profispieler gewinnt systematisch
Der Betreiber zahlt die Steuer an GGR.
Der Spieler zahlt Steuern auf den Gewinn als Geschäft.
Gewinne in einem Offshore-Online-Casino
Betreiber im Ausland - Australien zahlt keine Steuer.
Der Spieler ist verpflichtet, das Einkommen anzugeben, wenn es steuerpflichtig ist.
Gewinne mit Barzahlung über 10.000 AUD
Der Betreiber erstattet AUSTRAC Bericht.
Der Spieler kann verpflichtet sein, die Herkunft der Gelder zu erklären.
Risiken bei Pflichtverletzungen:
- Für Betreiber: Bußgelder, Entzug der Lizenz, Sperrung von Aktivitäten.
- Für Spieler: zusätzliche Steuerzahlungen, Geldstrafen, Verdacht auf Geldwäsche.
Schlussfolgerung
In Australien ist die Steuerpflicht beim Glücksspiel so verteilt, dass die Betreiber die Hauptlast tragen, aber die Spieler müssen Einkommen deklarieren, wenn das Spiel Geschäftsmerkmale aufweist oder mit ausländischen Gewinnen verbunden ist. Ein klares Verständnis der Verantwortlichkeiten jeder Partei hilft, Konflikte mit ATOs und Finanzaufsichtsbehörden zu vermeiden.
