Ist es möglich, einen Steuerabzug von Verlusten zu erhalten
In Australien unterscheidet das Steuerrecht klar zwischen der Besteuerung von Glücksspieleinnahmen für Amateure und professionelle Spieler. Dieser bestimmt, ob Verluste als Steuerabzug berücksichtigt werden können.
Allgemeine Regel
Amateure: Spielverluste werden bei der Steuerberechnung nicht berücksichtigt und können nicht als Abzug abgeschrieben werden.
Professionelle Spieler: können Verluste als Geschäftsausgaben berücksichtigen, wenn die Glücksspielaktivität als kommerziell anerkannt ist.
ATO-Position:
Kriterien für die Anerkennung von Glücksspielen als Unternehmen:
Wie Profis Verluste abschreiben können:
Beispiele:
Risiken und Einschränkungen:
Empfehlungen:
Schlussfolgerung
In Australien ist der Steuerabzug von Verlusten nur für Spieler verfügbar, die von ATO-Profis anerkannt werden, sofern die Ausgaben dokumentiert sind. Für Amateure hat jeder Verlust keine steuerlichen Konsequenzen.
Allgemeine Regel
Amateure: Spielverluste werden bei der Steuerberechnung nicht berücksichtigt und können nicht als Abzug abgeschrieben werden.
Professionelle Spieler: können Verluste als Geschäftsausgaben berücksichtigen, wenn die Glücksspielaktivität als kommerziell anerkannt ist.
ATO-Position:
- Für die meisten Spieler sind Gewinne nicht steuerpflichtig, daher werden Verluste nicht als Abzug anerkannt.
- Der Abzug ist nur möglich, wenn das Spiel als Geschäft qualifiziert ist und der Spieler eine vollständige Finanzbuchhaltung einschließlich Einnahmen und Ausgaben führt.
Kriterien für die Anerkennung von Glücksspielen als Unternehmen:
- 1. Regelmäßige und systematische Aktivitäten.
- 2. Einen Businessplan oder eine Spielstrategie haben.
- 3. Verwendung von erheblichem Kapital und dessen Umsatz.
- 4. Die Abhängigkeit des Einkommens vom Spiel als Hauptgeldquelle.
Wie Profis Verluste abschreiben können:
- Verluste werden in der Steuererklärung als Teil der Kosten angegeben, die mit dem Erhalt des zu versteuernden Einkommens verbunden sind.
- Die Buchhaltung muss dokumentiert werden: Kontoauszüge, Casino-Quittungen, Berichte von Spielplattformen.
- Die Höhe der Verluste darf die Höhe der Gewinne bei der Berechnung des zu versteuernden Gewinns nicht übersteigen.
Beispiele:
- Amateur verlor $5.000 AUD im Casino - es wird keinen Steuerabzug geben.
- Ein professioneller Pokerspieler mit einem Einkommen von $120.000 AUD und Verlusten von $30.000 AUD kann diese $30.000 AUD als Abzug berücksichtigen, was die steuerpflichtige Basis senkt.
Risiken und Einschränkungen:
- Der Versuch, einen Abzug mit Amateur-Status geltend zu machen, kann zu einer ATO-Überprüfung führen.
- Fehlende Belege entziehen das Recht auf Abzug.
- Die vorsätzliche Überschätzung von Verlusten gilt als Steuerverstoß.
Empfehlungen:
- 1. Bestimmen Sie Ihren Steuerstatus als Spieler, bevor Sie Ihre Erklärung abgeben.
- 2. Behalten Sie eine detaillierte Aufzeichnung aller Wetten, Gewinne und Verluste.
- 3. Bewahren Sie Ihre Dokumente mindestens 5 Jahre lang auf.
- 4. Wenn Sie regelmäßig spielen, konsultieren Sie einen Steuerfachmann, um die Aktivitäten richtig einzuordnen.
Schlussfolgerung
In Australien ist der Steuerabzug von Verlusten nur für Spieler verfügbar, die von ATO-Profis anerkannt werden, sofern die Ausgaben dokumentiert sind. Für Amateure hat jeder Verlust keine steuerlichen Konsequenzen.
