Wie das Finanzamt die Boni vom Casino betrachtet
In Australien sind Boni von Casinos ein gängiges Werkzeug, um Spieler anzuziehen und zu halten. Sie können in Form von Freispielen, zusätzlichen Mitteln auf dem Konto, Angeboten ohne Einzahlung oder Cashback bereitgestellt werden. Die Frage der Besteuerung solcher Boni hängt davon ab, in welcher Form und unter welchen Umständen sie erhalten werden.
Allgemeine Besteuerungsregel
Für normale Freizeitspieler gelten Boni und Gewinne daraus in der Regel nicht als steuerpflichtiges Einkommen, wenn das Spiel unterhaltsam, unsystematisch ist.
Für professionelle Spieler und Personen, die Glücksspiele als Unternehmen betreiben, werden Boni als Teil des Einkommens betrachtet und unterliegen der Besteuerung.
Arten von Boni und ihre steuerliche Interpretation von ATO:
An sich steuerfrei.
Gewinne aus Freispielen können beim professionellen Spielen besteuert werden.
2. Boni ohne Einzahlung
Sie gelten als Anreiz zum Spielen und nicht als Einkommen.
Bei regelmäßiger Verwendung zur Gewinnerzielung werden sie in die Steuerbemessungsgrundlage einbezogen.
3. Einzahlungsbonus (Deposit Match)
Kein Einkommen, aber Gewinne mit ihrer Verwendung unterliegen den gleichen Regeln wie normale Gewinne.
4. Cashback und Verlustrückgabe
Kann als Kostensenkung interpretiert werden, im Falle einer beruflichen Tätigkeit jedoch als Teil des Gewinns.
Wenn Boni ATO Aufmerksamkeit erregen können:
Dokumente, die wichtig zu speichern sind:
Empfehlungen an die Spieler:
Schlussfolgerung
In Australien sind Casino-Boni in den meisten Fällen für Amateure steuerfrei, können aber für professionelle Spieler zu einem steuerpflichtigen Einkommen werden. Der Schlüssel ist die Regelmäßigkeit des Spiels, der Umfang der Gewinne und die Fähigkeit, die Herkunft der Gelder zu dokumentieren.
Allgemeine Besteuerungsregel
Für normale Freizeitspieler gelten Boni und Gewinne daraus in der Regel nicht als steuerpflichtiges Einkommen, wenn das Spiel unterhaltsam, unsystematisch ist.
Für professionelle Spieler und Personen, die Glücksspiele als Unternehmen betreiben, werden Boni als Teil des Einkommens betrachtet und unterliegen der Besteuerung.
Arten von Boni und ihre steuerliche Interpretation von ATO:
- 1. Freispiele (Free Spins)
An sich steuerfrei.
Gewinne aus Freispielen können beim professionellen Spielen besteuert werden.
2. Boni ohne Einzahlung
Sie gelten als Anreiz zum Spielen und nicht als Einkommen.
Bei regelmäßiger Verwendung zur Gewinnerzielung werden sie in die Steuerbemessungsgrundlage einbezogen.
3. Einzahlungsbonus (Deposit Match)
Kein Einkommen, aber Gewinne mit ihrer Verwendung unterliegen den gleichen Regeln wie normale Gewinne.
4. Cashback und Verlustrückgabe
Kann als Kostensenkung interpretiert werden, im Falle einer beruflichen Tätigkeit jedoch als Teil des Gewinns.
Wenn Boni ATO Aufmerksamkeit erregen können:
- Mit erheblichen Gewinnen, die durch Boni erzielt werden.
- Wenn Sie regelmäßig mit Bonusangeboten spielen, um systematisch Geld zu verdienen.
- Bei der Übertragung von Bonusgewinnen auf ausländische Konten.
Dokumente, die wichtig zu speichern sind:
- Screenshots oder E-Mails mit den Bedingungen für den Erhalt des Bonus.
- Geschichte der Wetten und Transaktionen im Casino.
- Kontoauszüge für Gutschriften.
Empfehlungen an die Spieler:
- 1. Wenn das Spiel professionell ist - berücksichtigen Sie die Boni im Gesamteinkommen.
- 2. Erfassen Sie die durch Boni erzielten Gewinne für eine korrekte Berichterstattung.
- 3. Vermeiden Sie Systeme, um massenhaft Boni von verschiedenen Konten zu erhalten, da dies als Betrug eingestuft werden kann.
- 4. Konsultieren Sie im Zweifelsfall einen Steuerfachmann.
Schlussfolgerung
In Australien sind Casino-Boni in den meisten Fällen für Amateure steuerfrei, können aber für professionelle Spieler zu einem steuerpflichtigen Einkommen werden. Der Schlüssel ist die Regelmäßigkeit des Spiels, der Umfang der Gewinne und die Fähigkeit, die Herkunft der Gelder zu dokumentieren.
