Audit von ATO für verdächtige Casino-Transaktionen

In Australien werden Casino-Aktivitäten und Transaktionen mit großen Geldbeträgen von der Australian Tax Service (ATO) und dem Transaction Reporting and Analysis Center (AUSTRAC) genau überwacht. Ein Kontrollinstrument ist die Prüfung verdächtiger Transaktionen durch die ATO in Fällen, in denen Grund zu der Annahme besteht, dass die Gelder im Zusammenhang mit Steuerhinterziehung, Geldwäsche oder anderen finanziellen Unregelmäßigkeiten stehen könnten.

Die Gründe für die Prüfung von Casino-Transaktionen:

• 1. Häufige oder große Einzahlungen und Auszahlungen im Casino.
• 2. Nichtübereinstimmung des Betrags der Transaktionen mit den gemeldeten Einnahmen.
• 3. Überweisungen zwischen Spielkonten und ausländischen Banken.
• 4. Ungewöhnliche Wettstruktur oder Gewinnhäufigkeit.
• 5. Signale von AUSTRAC über verdächtige finanzielle Aktivitäten.

So läuft das ATO-Audit ab:

• 1. Sammlung von Informationen - ATO fordert Daten von Casinos, Banken und AUSTRAC an.
• 2. Zuordnung von Transaktionen zu Erklärungen - Überprüft, ob die Geldquelle deklariert ist.
• 3. Analyse des Finanzverhaltens - bewertet die Regelmäßigkeit und Art der Transaktionen.
• 4. Bitte um Erklärungen - der Steuerzahler wird aufgefordert, Dokumente und Erklärungen vorzulegen.
• 5. Lösung - Wenn Verstöße festgestellt werden, werden Steuern, Geldbußen und Strafen erhoben.

Dokumente, die von ATO-Inspektoren angefordert werden können:

• Kontoauszüge für Bank- und Spielkonten.
• Kopien von Casino Quittungen und Schecks.
• Erklärungen der letzten Jahre.
• Verträge, die die Legalität der Geldquelle bestätigen.

Empfehlungen zur Minimierung von Auditrisiken:

• 1. Führen Sie transparente Aufzeichnungen über alle Casino-Transaktionen, einschließlich Einzahlungen, Schlussfolgerungen und Wetten.
• 2. Deklarieren Sie alle Einnahmen, wenn das Spiel eine Quelle regelmäßiger Einnahmen ist.
• 3. Vermeiden Sie große Bargeldtransaktionen ohne Dokumentation der Quelle.
• 4. Verwenden Sie separate Konten für den Spielbetrieb, um die Überprüfung zu vereinfachen.
• 5. Bewahren Sie Dokumente mindestens 5 Jahre lang auf, wie von der ATO gefordert.

Folgen der Nichteinhaltung der Regeln:

• Rückstände bei Steuern und Strafen.
• Strafen für falsche Angaben.
• Übergabe des Falls an die Strafverfolgungsbehörden bei Verdacht auf Geldwäsche.

Schlussfolgerung
Das ATO-Audit für verdächtige Casinotransaktionen ist eine Standardmaßnahme der Finanzkontrolle, die darauf abzielt, Steuerverstöße zu erkennen und Geldwäsche zu verhindern. Die Einhaltung der Transparenz und die Dokumentation der Transaktionen können das Risiko von Forderungen der Steuerbehörden verringern und Strafen vermeiden.