ATO-dan casino ilə şübhəli əməliyyatlar üzrə audit

Avstraliyada kazino və böyük məbləğli əməliyyatlar Avstraliya Vergi Xidməti (ATO) və Əməliyyat Hesabat və Əməliyyat Təhlili Mərkəzi (AUSTRAC) tərəfindən yaxından izlənilir. Nəzarət vasitələrindən biri vəsaitlərin vergidən yayınma, çirkli pulların yuyulması və ya digər maliyyə pozuntuları ilə əlaqəli ola biləcəyinə inanmaq üçün əsas olduqda ATO tərəfindən aparılan şübhəli əməliyyatların auditidir.

Casino əməliyyatlarının audit səbəbləri:

• 1. Casinoda tez-tez və ya böyük depozitlər və pul yığımları.
• 2. Əməliyyatların məbləğinin elan edilmiş gəlirlərə uyğun olmaması.
• 3. Oyun hesabları və xarici banklar arasında köçürmələr.
• 4. Qeyri-adi bahis strukturu və ya qazanc tezliyi.
• 5. AUSTRAC-dan şübhəli maliyyə fəaliyyəti haqqında siqnallar.

ATO auditi necə keçir:

• 1. Məlumatların toplanması - ATO kazinolardan, banklardan və AUSTRAC-dan məlumat tələb edir.
• 2. Əməliyyatların bəyannamələrlə müqayisəsi - vəsaitin mənbəyinin elan edilib-edilməməsi yoxlanılır.
• 3. Maliyyə davranışının təhlili - əməliyyatların müntəzəmliyi və xarakteri qiymətləndirilir.
• 4. İzahat sorğusu - vergi ödəyicisinə sənədlərin və izahatların təqdim edilməsi tələbi göndərilir.
• 5. Qərar - pozuntular aşkar edildikdə vergilər, cərimələr və cərimələr tutulur.

ATO müfəttişlərinin tələb edə biləcəyi sənədlər:

• Bank və oyun hesabları üzrə çıxarışlar.
• Kazino qəbzləri və çeklərinin surətləri.
• Son illər üçün bəyannamələr.
• Vəsait mənbəyinin qanuniliyini təsdiq edən müqavilələr.

Audit risklərini minimuma endirmək üçün tövsiyələr:

• 1. Depozitlər, nəticələr və dərəcələr daxil olmaqla bütün casino əməliyyatlarının şəffaf uçotunu aparın.
• 2. Oyun müntəzəm qazanc mənbəyidirsə, bütün gəlirləri bəyan edin.
• 3. Mənbənin sənədli təsdiqi olmadan böyük nağd əməliyyatlardan qaçın.
• 4. Yoxlamanı asanlaşdırmaq üçün oyun əməliyyatları üçün fərdi hesablardan istifadə edin.
• 5. Sənədləri ATO-nun tələb etdiyi kimi ən azı 5 il saxlayın.

Qaydalara əməl etməməyin nəticələri:

• Vergilər və cərimələr üzrə borcların hesablanması.
• Yalan məlumatların verilməsinə görə cərimələr.
• Çirkli pulların yuyulmasından şübhələndikdə işin hüquq-mühafizə orqanlarına verilməsi.

Çıxış
ATO-nun casino ilə şübhəli əməliyyatlar üzrə auditi vergi qanunvericiliyinin pozulmasının aşkarlanmasına və çirkli pulların yuyulmasının qarşısının alınmasına yönəlmiş standart maliyyə nəzarəti tədbiridir. Şəffaflığa riayət etmək və əməliyyatların sənədləşdirilməsi vergi orqanları tərəfindən iddia riskini azaltmağa və cərimələrdən qaçmağa imkan verir.