Qumar müəssisələrinin qanunla maliyyə hesabatı
Yeni Cənubi Uelsdə (NSW) bütün lisenziyalı qumar müəssisələri ətraflı maliyyə hesabatlarını aparmalı və qanunla müəyyən edilmiş müddətdə təqdim etməlidirlər. Bu tələblər şəffaflığın təmin edilməsinə, maliyyə pozuntularının qarşısının alınmasına və çirkli pulların yuyulmasına qarşı mübarizəyə yönəlib. Əsas müddəalar Casino Control Act 1992, Gaming Machines Act 2001, Betting and Racing Act 1998 və Liquor & Gaming NSW və NSW Independent Casino Commission (NICC) təlimatlarında təsbit edilmişdir.
1. Maliyyə hesabatlarının məcburi formaları
Aylıq və rüblük hesabatlar.
İllik maliyyə hesabatı tənzimləyici tərəfindən təsdiq edilmiş formatda.
Oyun avtomatlarına vergi, lisenziya haqları və xüsusi ayırmalar daxil olmaqla vergi və rüsumlar üzrə hesabatlar.
AML/CTF (Anti-Money Laundering/Counter-Terrorism Financing) üzrə hesabatlar - AUSTRAC federal tələblərinə uyğun olaraq bütün operatorlar üçün məcburidir.
2. Hesabatların strukturu və məzmunu
Hər bir qumar növü üzrə gəlir (poker maşınları, stolüstü oyunlar, bahislər).
Uduşların ödənilməsi xərcləri.
İnzibati və əməliyyat xərcləri.
Böyük əməliyyatlar və şübhəli əməliyyatlar haqqında məlumat.
Bonuslar, promosyonlar və gəlirlərə təsiri detalları.
3. Hesabatların təqdim olunma müddəti
Aylıq hesabatlar - növbəti ayın 20-dək.
Rüblük hesabatlar - rübdən sonrakı ayın 28-nə qədər.
İllik hesabat - maliyyə ili başa çatdıqdan sonra 3 ay ərzində.
4. Nəzarət və yoxlamalar
Liquor & Gaming NSW və NICC müntəzəm və plandankənar auditlər keçirir.
Operatorlar ilkin mühasibat sənədlərini ən azı 7 il saxlamalıdırlar.
Hesabatdakı pozuntular maliyyə sanksiyalarına və lisenziyanın dayandırılmasına səbəb ola bilər.
5. Tələblərə əməl edilməməsinə görə sanksiyalar
Hüquqi şəxslər üçün 110 000 AUD-a qədər cərimələr.
Rəhbərlərin şəxsi məsuliyyəti - cərimələr və qumar biznesinin idarə edilməsindən diskvalifikasiya.
Ciddi pozuntular halında - lisenziyanın ləğvi və materialların hüquq-mühafizə orqanlarına verilməsi.
6. Maliyyə hesabatlarının əhəmiyyəti
Dəqiq və şəffaf hesabat aşağıdakılara imkan verir:
Nəticə:
1. Maliyyə hesabatlarının məcburi formaları
Aylıq və rüblük hesabatlar.
İllik maliyyə hesabatı tənzimləyici tərəfindən təsdiq edilmiş formatda.
Oyun avtomatlarına vergi, lisenziya haqları və xüsusi ayırmalar daxil olmaqla vergi və rüsumlar üzrə hesabatlar.
AML/CTF (Anti-Money Laundering/Counter-Terrorism Financing) üzrə hesabatlar - AUSTRAC federal tələblərinə uyğun olaraq bütün operatorlar üçün məcburidir.
2. Hesabatların strukturu və məzmunu
Hər bir qumar növü üzrə gəlir (poker maşınları, stolüstü oyunlar, bahislər).
Uduşların ödənilməsi xərcləri.
İnzibati və əməliyyat xərcləri.
Böyük əməliyyatlar və şübhəli əməliyyatlar haqqında məlumat.
Bonuslar, promosyonlar və gəlirlərə təsiri detalları.
3. Hesabatların təqdim olunma müddəti
Aylıq hesabatlar - növbəti ayın 20-dək.
Rüblük hesabatlar - rübdən sonrakı ayın 28-nə qədər.
İllik hesabat - maliyyə ili başa çatdıqdan sonra 3 ay ərzində.
4. Nəzarət və yoxlamalar
Liquor & Gaming NSW və NICC müntəzəm və plandankənar auditlər keçirir.
Operatorlar ilkin mühasibat sənədlərini ən azı 7 il saxlamalıdırlar.
Hesabatdakı pozuntular maliyyə sanksiyalarına və lisenziyanın dayandırılmasına səbəb ola bilər.
5. Tələblərə əməl edilməməsinə görə sanksiyalar
Hüquqi şəxslər üçün 110 000 AUD-a qədər cərimələr.
Rəhbərlərin şəxsi məsuliyyəti - cərimələr və qumar biznesinin idarə edilməsindən diskvalifikasiya.
Ciddi pozuntular halında - lisenziyanın ləğvi və materialların hüquq-mühafizə orqanlarına verilməsi.
6. Maliyyə hesabatlarının əhəmiyyəti
Dəqiq və şəffaf hesabat aşağıdakılara imkan verir:
- Vergidən yayınmanın qarşısını almaq.
- Oyunçularla hesablaşmaların dürüstlüyünü təmin etmək.
- maliyyə sui-istifadə aşkar.
- NSW-də qumar sənayesinə inamı saxlayın.
Nəticə:
- NSW-də maliyyə hesabatı qumar biznesinin tənzimlənməsinin məcburi elementidir. Onun aparılması və təqdim edilməsi üçün ciddi tələblər sənayenin şəffaflığını təmin edir və tənzimləyicilərə operatorların fəaliyyətinə səmərəli nəzarət etməyə imkan verir.
