هل الإبلاغ الضريبي مطلوب عند الفوز
في أستراليا، يتم تحديد ضريبة مكاسب المقامرة من خلال قانون الضرائب الفيدرالي وممارسة مكتب الضرائب الأسترالي (ATO) *. بالنسبة للأفراد الذين يلعبون في الكازينوهات المرخصة عبر الإنترنت، تعتمد الالتزامات الضريبية على ما إذا كانت أنشطتهم معترف بها على أنها تجارية أو تظل جزءًا من الترفيه.
1. المبدأ العام
في أستراليا، لا تخضع مكاسب المقامرة للضريبة ما لم يكن اللاعب مقامرًا محترفًا.
منطق القانون: يُنظر إلى المقامرة على أنها حدث يعتمد على الحظ بدلاً من الدخل المنهجي.
وفقًا لذلك، لا يُطلب من اللاعب العادي تقديم تقارير ضريبية عن الأرباح.
2. الاستثناءات - اللعب الاحترافي
إذا كانت المقامرة هي المصدر الرئيسي للدخل ويتم إجراؤها على أساس مستمر، فيمكن لـ ATO تأهيل النشاط كعمل تجاري.
في هذه الحالة، يتم فرض ضرائب على المكاسب بالمعدل المطبق على منظم المشاريع الفردي.
للاعتراف بـ «مهني»، يتم أخذ ما يلي في الاعتبار: مقدار الوقت، وتواتر الرهانات، وحجم الدوران، والمحاسبة، ووجود خطة عمل.
3. ضرائب المشغلين
تدفع الكازينوهات المرخصة في أستراليا الضرائب ورسوم الترخيص على النحو المطلوب من قبل الولاية أو الإقليم الذي يتم فيه إصدار الترخيص.
هذه الالتزامات لا تنتقل إلى اللاعبين.
4. المكاسب الخارجية
عند اللعب في الكازينوهات الخارجية (حتى لو لم تكن محظورة)، فإن القواعد الضريبية هي نفسها - لا تخضع مكاسب اللاعب الخاص للضريبة.
ومع ذلك، يمكن لـ ATO أن يطلب تفسيرات للتحويلات الكبيرة من الخارج كجزء من السيطرة على تقنين الدخل.
5. توثيق المكاسب
على الرغم من أن الإبلاغ الضريبي غير مطلوب، إلا أنه يوصى بحفظ تأكيدات المدفوعات الكبيرة: البيانات المصرفية، ولقطات الشاشة للمعاملات، والرسائل من الكازينوهات.
سيساعد هذا، إذا لزم الأمر، في إثبات مشروعية مصدر الأموال، على سبيل المثال، عند شراء العقارات أو الاستثمارات.
6. الأساطير الشائعة
الأسطورة: «يجب إعلان أي فوز» خطأ بالنسبة للاعبين العاديين.
الأسطورة: «الكازينو نفسه يحتجز الضريبة» - المشغلون الأستراليون المرخصون لا يحتجزون الضرائب على مكاسب الأفراد.
الاستنتاج:
1. المبدأ العام
في أستراليا، لا تخضع مكاسب المقامرة للضريبة ما لم يكن اللاعب مقامرًا محترفًا.
منطق القانون: يُنظر إلى المقامرة على أنها حدث يعتمد على الحظ بدلاً من الدخل المنهجي.
وفقًا لذلك، لا يُطلب من اللاعب العادي تقديم تقارير ضريبية عن الأرباح.
2. الاستثناءات - اللعب الاحترافي
إذا كانت المقامرة هي المصدر الرئيسي للدخل ويتم إجراؤها على أساس مستمر، فيمكن لـ ATO تأهيل النشاط كعمل تجاري.
في هذه الحالة، يتم فرض ضرائب على المكاسب بالمعدل المطبق على منظم المشاريع الفردي.
للاعتراف بـ «مهني»، يتم أخذ ما يلي في الاعتبار: مقدار الوقت، وتواتر الرهانات، وحجم الدوران، والمحاسبة، ووجود خطة عمل.
3. ضرائب المشغلين
تدفع الكازينوهات المرخصة في أستراليا الضرائب ورسوم الترخيص على النحو المطلوب من قبل الولاية أو الإقليم الذي يتم فيه إصدار الترخيص.
هذه الالتزامات لا تنتقل إلى اللاعبين.
4. المكاسب الخارجية
عند اللعب في الكازينوهات الخارجية (حتى لو لم تكن محظورة)، فإن القواعد الضريبية هي نفسها - لا تخضع مكاسب اللاعب الخاص للضريبة.
ومع ذلك، يمكن لـ ATO أن يطلب تفسيرات للتحويلات الكبيرة من الخارج كجزء من السيطرة على تقنين الدخل.
5. توثيق المكاسب
على الرغم من أن الإبلاغ الضريبي غير مطلوب، إلا أنه يوصى بحفظ تأكيدات المدفوعات الكبيرة: البيانات المصرفية، ولقطات الشاشة للمعاملات، والرسائل من الكازينوهات.
سيساعد هذا، إذا لزم الأمر، في إثبات مشروعية مصدر الأموال، على سبيل المثال، عند شراء العقارات أو الاستثمارات.
6. الأساطير الشائعة
الأسطورة: «يجب إعلان أي فوز» خطأ بالنسبة للاعبين العاديين.
الأسطورة: «الكازينو نفسه يحتجز الضريبة» - المشغلون الأستراليون المرخصون لا يحتجزون الضرائب على مكاسب الأفراد.
الاستنتاج:
- بالنسبة لمعظم اللاعبين في أستراليا، لا يلزم الإبلاغ الضريبي عن المكاسب في الكازينوهات المرخصة عبر الإنترنت. الاستثناء هو عندما تكون اللعبة نشاطًا احترافيًا يولد دخلاً منهجيًا. ومع ذلك، فإن الاحتفاظ بأدلة على مكاسب كبيرة مفيد للشفافية المالية.
