هل من الممكن في أستراليا الحصول على خصم ضريبي من خسائر المقامرة

في أستراليا، يميز التشريع الضريبي بوضوح بين فرض ضرائب على دخل المقامرة للهواة واللاعبين المحترفين. يحدد هذا ما إذا كان يمكن احتساب الخسائر كخصم ضريبي.

القاعدة العامة

الهواة: لا تؤخذ خسائر المقامرة في الاعتبار عند حساب الضرائب ولا يمكن شطبها كخصم.
المقامرون المحترفون: يمكن حساب الخسائر كنفقات تجارية إذا تم اعتبار نشاط المقامرة تجاريًا.

موقف ATO:

بالنسبة لمعظم اللاعبين، لا يتم فرض ضرائب على المكاسب، لذلك لا يتم الاعتراف بالخسائر على أنها خصومات.
الخصم ممكن فقط في الحالات التي تكون فيها اللعبة مؤهلة كعمل تجاري، ويحتفظ اللاعب بالسجلات المالية الكاملة، بما في ذلك الدخل والنفقات.

معايير الاعتراف بالمقامرة كعمل تجاري:

1. أنشطة منتظمة ومنهجية.
2. توافر خطة العمل أو استراتيجية اللعبة.
3. استخدام رأس المال الكبير ودورانه.
4. اعتماد الدخل على اللعبة كمصدر رئيسي للأموال.

كيف يمكن للمهنيين شطب الخسائر:

يتم الإبلاغ عن الخسائر في الإقرار الضريبي كجزء من تكاليف الحصول على دخل خاضع للضريبة.
يجب توثيق المحاسبة: البيانات المصرفية وإيصالات الكازينو وتقارير منصات الألعاب.
لا يمكن أن يتجاوز مقدار الخسائر مقدار المكاسب عند حساب الأرباح الخاضعة للضريبة.

أمثلة:

خسر الهواة 5000 دولار أسترالي في الكازينو - لن يكون هناك خصم ضريبي.
يمكن للاعب البوكر المحترف الذي يبلغ دخله 120 ألف دولار أسترالي وخسائر قدرها 30 ألف دولار أسترالي أن يأخذ في الاعتبار مبلغ 30 ألف دولار أسترالي كخصم، مما يقلل من القاعدة الخاضعة للضريبة.

المخاطر والقيود:

قد تؤدي محاولة المطالبة بخصم حالة الهواة إلى مراجعة ATO.
وعدم وجود وثائق داعمة يحرم الحق في الخصم.
يعتبر تضخيم الخسائر عن عمد انتهاكًا ضريبيًا.

التوصيات:

1. حدد وضعك الضريبي كلاعب قبل تقديم إقرارك.
2. احتفظ بسجل مفصل لجميع الرهانات والمكاسب والخسائر.
3. احتفظ بالمستندات لمدة 5 سنوات على الأقل.
4. عند اللعب بانتظام، استشر أخصائي الضرائب للحصول على التصنيف الصحيح للأنشطة.

خامسا - الاستنتاج
في أستراليا، لا يتوفر خصم ضريبة الخسارة إلا للاعبين المعترف بهم من قبل ATO كمحترفين، وفقًا لتوثيق النفقات. بالنسبة للهواة، أي خسائر ليس لها عواقب ضريبية.