الفرق بين اللاعبين واللاعبين المحترفين من حيث الضرائب
الفرق بين اللاعبين واللاعبين المحترفين من حيث الضرائب
الحالي: 11 أغسطس 2025
خاتمة قصيرة
في أستراليا، تعتمد الضرائب على المكاسب على حالة اللاعب. الهواة الذين يلعبون من أجل المتعة لا يدفعون ضرائب على المكاسب. فالمحترف الذي تعتبر المقامرة مصدر الدخل الرئيسي بالنسبة له ملزم بالإعلان عن الربح ودفع الضرائب من الأنشطة التجارية.
1. نهج ATO لتحديد حالة اللاعب
لا يوجد لدى مكتب الضرائب الأسترالي (ATO) تعريف رسمي واحد، ولكنه يستخدم مجموعة من المعايير:
2. لاعبون منتظمون (هواة)
يلعبون بشكل غير منتظم أو كشكل من أشكال الترفيه.
لا تؤخذ المكاسب والخسائر في الاعتبار في الإبلاغ الضريبي.
إنهم لا يحتفظون بسجلات مراهنات احترافية ولا يتلقون دخلاً ثابتًا من اللعبة.
حتى المكاسب الكبيرة لمرة واحدة (مثل الجائزة الكبرى) لا تخضع للضريبة.
مثال:
3. لاعبون محترفون
النشاط الرئيسي هو المقامرة (الكازينو، البوكر، المراهنات الرياضية).
تُلعب اللعبة بانتظام وبشكل منهجي، مع توقع الربح.
يتم الإعلان عن الدخل كدخل تجاري.
القدرة على شطب التكاليف المرتبطة بالأنشطة (المساهمات في البطولة، والسفر، وبرامج التحليل).
يعتمد معدل الضريبة على المبلغ الإجمالي للدخل ويتم تطبيقه على مقياس للأفراد أو الشركات.
مثال:
4. حالات الحدود
يمكن للاعب أن يبدأ كهاوٍ، ولكن مع زيادة وتيرة وحجم المكاسب، يمكن لـ ATO إعادة تدريبه كمحترف.
كما أن استخدام الكازينوهات كمصدر للدخل المنتظم من خلال صيد المكافآت أو التحكيم يزيد من مخاطر الاعتراف التجاري.
5. الفروق الدقيقة الدولية
بالنسبة للاعبين المحترفين، يتم أيضًا فرض ضرائب على المكاسب من الكازينوهات والبطولات الخارجية في أستراليا.
قد تخفض المعاهدات الدولية للازدواج الضريبي أو تلغي الضريبة المتكررة إذا تم دفعها في الخارج.
6. توصيات للاعبين
الهواة: سجل أن اللعبة مسلية واحتفظ بسجل الإيداع/السحب للتأكيد.
المهنيون: الاحتفاظ بالسجلات المالية الكاملة، واستخدام خدمات المحاسبة وتقديم الإقرارات في الوقت المحدد.
إذا كان هناك شك: اطلب توضيحًا مكتوبًا من ATO (حكم خاص).
خامسا - الاستنتاج
الفرق الرئيسي بين الهواة والمحترفين في أستراليا هو الغرض من اللعبة واتساقها. لا يدفع الهواة ضريبة على المكاسب، ويطلب من المهنيين الإعلان عن الدخل ودفع الضرائب كما لو كان من شركة. تحديد الوضع المناسب يتجنب قضايا ATO والعقوبات.
الحالي: 11 أغسطس 2025
خاتمة قصيرة
في أستراليا، تعتمد الضرائب على المكاسب على حالة اللاعب. الهواة الذين يلعبون من أجل المتعة لا يدفعون ضرائب على المكاسب. فالمحترف الذي تعتبر المقامرة مصدر الدخل الرئيسي بالنسبة له ملزم بالإعلان عن الربح ودفع الضرائب من الأنشطة التجارية.
1. نهج ATO لتحديد حالة اللاعب
لا يوجد لدى مكتب الضرائب الأسترالي (ATO) تعريف رسمي واحد، ولكنه يستخدم مجموعة من المعايير:
- انتظام وحجم الرهانات.
- الغرض من المشاركة في القمار (الترفيه أو الدخل).
- توافر التخطيط الاستراتيجي، والاستثمار في التدريب، واستخدام الأدوات المهنية.
- المصدر الرئيسي لكسب العيش.
2. لاعبون منتظمون (هواة)
يلعبون بشكل غير منتظم أو كشكل من أشكال الترفيه.
لا تؤخذ المكاسب والخسائر في الاعتبار في الإبلاغ الضريبي.
إنهم لا يحتفظون بسجلات مراهنات احترافية ولا يتلقون دخلاً ثابتًا من اللعبة.
حتى المكاسب الكبيرة لمرة واحدة (مثل الجائزة الكبرى) لا تخضع للضريبة.
مثال:
- فاز لاعب بريسبان بـ 70000 دولار أسترالي في فتحات عبر الإنترنت، ويلعب كل بضعة أسابيع. لا يتعامل ATO معها على أنها شركة، ولا توجد ضريبة.
3. لاعبون محترفون
النشاط الرئيسي هو المقامرة (الكازينو، البوكر، المراهنات الرياضية).
تُلعب اللعبة بانتظام وبشكل منهجي، مع توقع الربح.
يتم الإعلان عن الدخل كدخل تجاري.
القدرة على شطب التكاليف المرتبطة بالأنشطة (المساهمات في البطولة، والسفر، وبرامج التحليل).
يعتمد معدل الضريبة على المبلغ الإجمالي للدخل ويتم تطبيقه على مقياس للأفراد أو الشركات.
مثال:
- يُطلب من لاعب البوكر المحترف من ملبورن، والذي يشارك في البطولات على مدار السنة ويتلقى أكثر من 150 000 دولار أسترالي سنويًا من هذا، دفع الضرائب على الدخل العادي.
4. حالات الحدود
يمكن للاعب أن يبدأ كهاوٍ، ولكن مع زيادة وتيرة وحجم المكاسب، يمكن لـ ATO إعادة تدريبه كمحترف.
كما أن استخدام الكازينوهات كمصدر للدخل المنتظم من خلال صيد المكافآت أو التحكيم يزيد من مخاطر الاعتراف التجاري.
5. الفروق الدقيقة الدولية
بالنسبة للاعبين المحترفين، يتم أيضًا فرض ضرائب على المكاسب من الكازينوهات والبطولات الخارجية في أستراليا.
قد تخفض المعاهدات الدولية للازدواج الضريبي أو تلغي الضريبة المتكررة إذا تم دفعها في الخارج.
6. توصيات للاعبين
الهواة: سجل أن اللعبة مسلية واحتفظ بسجل الإيداع/السحب للتأكيد.
المهنيون: الاحتفاظ بالسجلات المالية الكاملة، واستخدام خدمات المحاسبة وتقديم الإقرارات في الوقت المحدد.
إذا كان هناك شك: اطلب توضيحًا مكتوبًا من ATO (حكم خاص).
خامسا - الاستنتاج
الفرق الرئيسي بين الهواة والمحترفين في أستراليا هو الغرض من اللعبة واتساقها. لا يدفع الهواة ضريبة على المكاسب، ويطلب من المهنيين الإعلان عن الدخل ودفع الضرائب كما لو كان من شركة. تحديد الوضع المناسب يتجنب قضايا ATO والعقوبات.
