كيف تعمل ضريبة أرباح رأس المال لخصم العملات المشفرة
كيف تعمل ضريبة أرباح رأس المال لخصم العملات المشفرة
الحالي: 11 أغسطس 2025
خاتمة قصيرة
في أستراليا، يعتبر سحب العملة المشفرة للأصول الأخرى أو استبدالها حدثًا خاضعًا للضريبة بموجب قواعد ضريبة أرباح رأس المال (ضريبة أرباح رأس المال، CGT). يعتمد مبلغ الضريبة على الفرق بين قيمة أصل التشفير في وقت الاستلام ووقت البيع، وكذلك على فترة الملكية.
1. ما هو CGT ومتى يتم تطبيقه
ضريبة أرباح رأس المال - ضريبة الدخل المكتسبة من بيع أو تبادل الأصول.
يتم تطبيق العملة المشفرة في الوقت الحالي:
2. تحديد القيمة الأساسية للأصول
أساس التكلفة = القيمة السوقية للعملة المشفرة في الدولار الأسترالي وقت الفوز.
إذا ارتفع السعر بحلول وقت البيع، فستنشأ مكاسب رأسمالية.
إذا انخفض السعر، يتم تسجيل خسارة رأس المال، والتي يمكن تعويضها مقابل الأرباح المستقبلية.
3. المعدلات والاستحقاقات
يتم حساب CGT على معدلات ضريبة الدخل للاعب.
إذا كنت تمتلك أحد الأصول لأكثر من 12 شهرًا، فيمكنك الحصول على خصم يصل إلى 50٪ للأفراد.
بالنسبة للشركات، لا يتم تطبيق الخصم - يتم فرض ضرائب على مبلغ الربح بالكامل.
4. مثال على حساب CGT أثناء سحب التشفير
الحالة:
الحساب:
إذا احتفظ اللاعب بالأصل لمدة 14 شهرًا، فستكون مكاسب رأس المال أيضًا 15000 دولار أسترالي، ولكن سيتم تضمين 7500 دولار أسترالي فقط (خصم 50٪) في القاعدة الضريبية.
5. مسؤوليات الإبلاغ
حدد سعر العملة المشفرة في وقت الاستلام.
تخزين تأكيدات المعاملات (المعاملات، لقطات الشاشة، مقتطفات من الكازينوهات والبورصات).
حدد جميع أحداث CGT في الإقرار الضريبي.
6. فروق دقيقة مهمة للمقامرين
بالنسبة لعشاق المقامرة، تحدث CGT فقط عند بيع العملة المشفرة أو تبادلها.
بالنسبة للمحترفين، يمكن أن تخضع المكاسب من مكاسب العملات المشفرة لضريبة الدخل فور الاستلام، ومكاسب رأس المال اللاحقة بشكل منفصل.
لا يعتبر نقل العملة المشفرة بين محافظك حدثًا خاضعًا للضريبة ما لم تستبدله بأصل آخر.
7. توصيات لتخفيف العبء الضريبي
خطط لحظة الانسحاب مع مراعاة ديناميكيات السوق.
إذا أمكن، احتفظ بالأصل لأكثر من 12 شهرًا لتطبيق الخصم.
استخدم خدمات محاسبة معاملات التشفير المتخصصة.
استشر محاسبًا مطلعًا على قواعد ATO للعملات المشفرة.
خامسا - الاستنتاج
تعتمد ضريبة أرباح رأس المال على عمليات سحب العملات المشفرة في أستراليا على الفرق في سعر الأصل بين وقت الاستلام ووقت البيع، وكذلك على فترة الملكية. بالنسبة للمقامرين، هذا يعني أن العبء الضريبي لا ينشأ عند الفوز، ولكن عند تحويل العملة المشفرة إلى أموال أو أصول أخرى.
الحالي: 11 أغسطس 2025
خاتمة قصيرة
في أستراليا، يعتبر سحب العملة المشفرة للأصول الأخرى أو استبدالها حدثًا خاضعًا للضريبة بموجب قواعد ضريبة أرباح رأس المال (ضريبة أرباح رأس المال، CGT). يعتمد مبلغ الضريبة على الفرق بين قيمة أصل التشفير في وقت الاستلام ووقت البيع، وكذلك على فترة الملكية.
1. ما هو CGT ومتى يتم تطبيقه
ضريبة أرباح رأس المال - ضريبة الدخل المكتسبة من بيع أو تبادل الأصول.
يتم تطبيق العملة المشفرة في الوقت الحالي:
- مقابل المال الورقي.
- استبدل بعملة مشفرة أخرى.
- استخدام لشراء السلع أو الخدمات.
- الحصول على فوز بالعملة المشفرة ليس حدثًا CGT، ولكن بيعه اللاحق هو.
2. تحديد القيمة الأساسية للأصول
أساس التكلفة = القيمة السوقية للعملة المشفرة في الدولار الأسترالي وقت الفوز.
إذا ارتفع السعر بحلول وقت البيع، فستنشأ مكاسب رأسمالية.
إذا انخفض السعر، يتم تسجيل خسارة رأس المال، والتي يمكن تعويضها مقابل الأرباح المستقبلية.
3. المعدلات والاستحقاقات
يتم حساب CGT على معدلات ضريبة الدخل للاعب.
إذا كنت تمتلك أحد الأصول لأكثر من 12 شهرًا، فيمكنك الحصول على خصم يصل إلى 50٪ للأفراد.
بالنسبة للشركات، لا يتم تطبيق الخصم - يتم فرض ضرائب على مبلغ الربح بالكامل.
4. مثال على حساب CGT أثناء سحب التشفير
الحالة:
- حصل اللاعب على 1 BTC كفوز بمبلغ 40.000 دولار أسترالي.
- بعد 8 أشهر تم بيعها مقابل 55000 دولار أسترالي.
الحساب:
- أساس التكلفة = 40 000 الدولار الأسترالي.
- البيع = 55000 دولار أسترالي.
- مكاسب رأس المال = 15000 دولار أسترالي.
- يتم تحميل CGT على مبلغ الربح بالكامل، ولا يتم تطبيق الخصم (المدة <12 شهرًا).
إذا احتفظ اللاعب بالأصل لمدة 14 شهرًا، فستكون مكاسب رأس المال أيضًا 15000 دولار أسترالي، ولكن سيتم تضمين 7500 دولار أسترالي فقط (خصم 50٪) في القاعدة الضريبية.
5. مسؤوليات الإبلاغ
حدد سعر العملة المشفرة في وقت الاستلام.
تخزين تأكيدات المعاملات (المعاملات، لقطات الشاشة، مقتطفات من الكازينوهات والبورصات).
حدد جميع أحداث CGT في الإقرار الضريبي.
6. فروق دقيقة مهمة للمقامرين
بالنسبة لعشاق المقامرة، تحدث CGT فقط عند بيع العملة المشفرة أو تبادلها.
بالنسبة للمحترفين، يمكن أن تخضع المكاسب من مكاسب العملات المشفرة لضريبة الدخل فور الاستلام، ومكاسب رأس المال اللاحقة بشكل منفصل.
لا يعتبر نقل العملة المشفرة بين محافظك حدثًا خاضعًا للضريبة ما لم تستبدله بأصل آخر.
7. توصيات لتخفيف العبء الضريبي
خطط لحظة الانسحاب مع مراعاة ديناميكيات السوق.
إذا أمكن، احتفظ بالأصل لأكثر من 12 شهرًا لتطبيق الخصم.
استخدم خدمات محاسبة معاملات التشفير المتخصصة.
استشر محاسبًا مطلعًا على قواعد ATO للعملات المشفرة.
خامسا - الاستنتاج
تعتمد ضريبة أرباح رأس المال على عمليات سحب العملات المشفرة في أستراليا على الفرق في سعر الأصل بين وقت الاستلام ووقت البيع، وكذلك على فترة الملكية. بالنسبة للمقامرين، هذا يعني أن العبء الضريبي لا ينشأ عند الفوز، ولكن عند تحويل العملة المشفرة إلى أموال أو أصول أخرى.
