البيانات المالية لمؤسسات القمار بموجب القانون
في نيو ساوث ويلز (نيو ساوث ويلز)، يتعين على جميع مؤسسات المقامرة المرخصة الاحتفاظ ببيانات مالية مفصلة وتقديمها ضمن الإطار الزمني القانوني. وتهدف هذه المتطلبات إلى ضمان الشفافية ومنع المخالفات المالية ومكافحة غسل الأموال. تم تكريس الأحكام الرئيسية في قانون مراقبة الكازينو لعام 1992، وقانون آلات الألعاب لعام 2001، وقانون المراهنات والسباق لعام 1998، وكذلك في تعليمات لجنة الكازينو المستقلة في نيو ساوث ويلز (NICC).
1. نماذج الإبلاغ المالي الإلزامية
تقارير شهرية وفصلية عن الدخل والنفقات من المقامرة.
التقرير المالي السنوي بالشكل المعتمد من قبل المنظم.
تقارير الضرائب والرسوم، بما في ذلك ضريبة آلة القمار ورسوم الترخيص والخصومات الخاصة.
تقارير مكافحة غسل الأموال/تمويل الإرهاب إلزامية لجميع المشغلين وفقا للمتطلبات الفيدرالية لـ AUSTRAC.
2. ألف - هيكل التقارير ومضمونها
دخل لكل نوع من أنواع المقامرة (آلات البوكر، ألعاب الطاولة، الرهان).
تكاليف الدفع.
المصروفات الإدارية والتشغيلية.
تفاصيل المعاملات الرئيسية والمعاملات المشبوهة.
تفاصيل المكافآت والترقيات وتأثيرها على الدخل.
3. المواعيد النهائية لتقديم التقارير
التقارير الشهرية - حتى 20 من الشهر المقبل.
التقارير الفصلية - حتى اليوم الثامن والعشرين من الشهر التالي للربع.
التقرير السنوي - في غضون 3 أشهر بعد نهاية السنة المالية.
4. ضوابط وفحوصات
تجري Liquor & Gaming NSW و NICC عمليات تدقيق منتظمة وغير مجدولة.
يُطلب من المشغلين الاحتفاظ بوثائق المحاسبة الأولية لمدة 7 سنوات على الأقل.
يمكن أن تؤدي الانتهاكات في الإبلاغ إلى عقوبات مالية وتعليق الترخيص.
5. الجزاءات المفروضة على عدم الامتثال
غرامات تصل إلى 110 000 الدولار الأسترالي للكيانات القانونية.
المسؤولية الشخصية للمديرين - الغرامات وعدم الأهلية لإدارة أعمال المقامرة.
في حالة الانتهاكات الجسيمة - إلغاء الترخيص ونقل المواد إلى وكالات إنفاذ القانون.
6. أهمية البيانات المالية
يسمح الإبلاغ الواضح والشفاف بما يلي:
الاستنتاج:
1. نماذج الإبلاغ المالي الإلزامية
تقارير شهرية وفصلية عن الدخل والنفقات من المقامرة.
التقرير المالي السنوي بالشكل المعتمد من قبل المنظم.
تقارير الضرائب والرسوم، بما في ذلك ضريبة آلة القمار ورسوم الترخيص والخصومات الخاصة.
تقارير مكافحة غسل الأموال/تمويل الإرهاب إلزامية لجميع المشغلين وفقا للمتطلبات الفيدرالية لـ AUSTRAC.
2. ألف - هيكل التقارير ومضمونها
دخل لكل نوع من أنواع المقامرة (آلات البوكر، ألعاب الطاولة، الرهان).
تكاليف الدفع.
المصروفات الإدارية والتشغيلية.
تفاصيل المعاملات الرئيسية والمعاملات المشبوهة.
تفاصيل المكافآت والترقيات وتأثيرها على الدخل.
3. المواعيد النهائية لتقديم التقارير
التقارير الشهرية - حتى 20 من الشهر المقبل.
التقارير الفصلية - حتى اليوم الثامن والعشرين من الشهر التالي للربع.
التقرير السنوي - في غضون 3 أشهر بعد نهاية السنة المالية.
4. ضوابط وفحوصات
تجري Liquor & Gaming NSW و NICC عمليات تدقيق منتظمة وغير مجدولة.
يُطلب من المشغلين الاحتفاظ بوثائق المحاسبة الأولية لمدة 7 سنوات على الأقل.
يمكن أن تؤدي الانتهاكات في الإبلاغ إلى عقوبات مالية وتعليق الترخيص.
5. الجزاءات المفروضة على عدم الامتثال
غرامات تصل إلى 110 000 الدولار الأسترالي للكيانات القانونية.
المسؤولية الشخصية للمديرين - الغرامات وعدم الأهلية لإدارة أعمال المقامرة.
في حالة الانتهاكات الجسيمة - إلغاء الترخيص ونقل المواد إلى وكالات إنفاذ القانون.
6. أهمية البيانات المالية
يسمح الإبلاغ الواضح والشفاف بما يلي:
- منع التهرب الضريبي.
- ضمان صدق التسويات مع اللاعبين.
- تحديد الإساءة المالية.
- الحفاظ على الثقة في صناعة المقامرة في نيو ساوث ويلز.
الاستنتاج:
- تعد التقارير المالية في نيو ساوث ويلز عنصرًا إلزاميًا في تنظيم المقامرة. تضمن المتطلبات الصارمة لصيانتها وإيداعها شفافية الصناعة وتسمح للمنظمين بمراقبة أنشطة المشغلين بشكل فعال.
